5、怎么理解税收对企业、政府、家庭的影响(我觉得陈共p160-166可以作为参考)

6 增值税、消费税、所得税（个人/企业）、营业税的计算 第七章 公债与公债管理

1、国债的功能与效应p181-184 陈共p216-219辨析or阐述题

1)国债的功能：

①弥补财政赤字；

方法(3种):增加税收、增发通货(在我国主要表现为向银行投资和借款)、举借国债 ②筹集建设资金 ③调节经济运行

调节社会总需求与总供给的关系，实现两者的基本平衡；调节积累与消费的比例关

系，促进两者的基本协调；调节投资结构，实现产业结构优化。

④动用历年结余 2)国债的效应 ①国债的挤出效应

挤出效应是指国债的发行会减少民间（非政府）部门的资金供给，同时形成金融市场利率上升的压力，进而导致民间投资减少的现象。

按照经济学原理，挤出效应理论适用于充分就业经济。

国债的挤出，也就是政府部门对民间部门在资源占有与使用量的挤出。 ②国债的货币效应

国债的货币效应是指国债发行对一国货币供给的影响，这种影响主要取决于国债的发行量。

③国债的经济增长效应

国债的经济增长效应是指国债制度与政策从刺激需求或从增加有效供给方面推动一国GDP增长的效应

国债的适度增加总是随财政政策的被突出运用而作用于经济增长的。

2、（这章其他的内容也看看吧，我也忘了他的其他重点） 第八章 政府性收费与基金

1、非税收入存在的理论依据p203-205 （重点！）

1)政府提供准公共产品的成本补偿 2)政府解决负外部效应的主要方式

3)依据国家财产所有权获得权益的根本途径 4)实现分配正义的重要补充

2、（这章其他的内容也看看吧，我也忘了他的其他重点） 第九章 政府预算

（这章的内容自己看看吧，我也忘了他的重点。。。） 第十章 政府间财政关系

1、中央政府与地方政府的财政职能分工及依据p237-238

1)收入分配职能的分工

从理论和实践结合的意义上，凡是调控性，具有全国性意义的职能，就应该由中央政府行使。可以说，收入再分配的职能具有全国性意义，收入分配职能应由中央政府来承担。 依据：通过分析地方政府搞个人收入再分配的低效性甚至是无效性而得出的。P237 2)稳定增长职能的分工

与收入分配职能相似，实现经济的稳定同样也是中央政府义不容辞的职责。 依据：通过分析地方政府实施经济稳定的低效性甚至是无效性而得出的。P237-238 3）资源配置职能的分工

与公共产品的受益范围相对应，各级政府作为不同的主体，分别在一定范围内提供用于满足社会成员不同偏好的公共产品和服务。

受益范围遍及全国的公共产品，如国防、司法、航空、大规模交通运输主干设施等，应由中央政府能提供；

地方政府主要在较小的范围内进行资源配置，但这种配置的针对性却明显增强。地方政府提供的公共产品大致可以分为四类p238

2、中国的分税制改革 （国税/地税）选择

3、（这章其他的内容也看看吧，我也忘了他的其他重点） 第十一章 财政政策

1、外国出现财政赤字原因——受凯恩斯政府干预理论影响

中国出现财政赤字的原因p273-274 选择

1)调整价格体系，特别是提高农副产品的收购价格； 2)提高城市职工工资水平；

3)调整政府与国有企业间的收益分配形式，总体趋势是对企业减税让利政府财政集中的财力不断下降；

4)改革过程中，各项机制尚不完善，特别是财政收入机制不完善导致财政收入漏损严重，偷逃税款、随意减免以及越级减免税款的情况时有发生；

5)从1998年开始，国家采取积极的财政政策以刺激国内需求，并以发行公债的办法弥补财政赤字。

2、有关财政政策的传导机制、作用原理；陈共p286-288简答

财政政策传导机制，就是财政政策在发挥作用的过程中，各政策工具通过某种媒介体的相互作用形成的一个有机联系的整体，财政政策发挥作用的过程，实际上也就是财政政策工具变量经由某种媒介体的传导转变为政策目标变量(期望值)的复杂过程。

主要的媒介体是收入分配、货币供应与价格。

①财政政策工具与收入分配。政策工具变量的调整，对个人收入分配的影响，主要体现在改变货币收入者实得的货币收入或使货币收入者的实际购买力发生变化。这样，财政政策通过收入分配作为媒介就会对总产出产生影响；政策工具变量调整对企业利润分配的影响，则主要体现在企业税后利润的分配上。

总之，在总供求波动的背后，主要是收入因素变动影响，而收入的变动是分配的结果，或者说是利益格局调整的结果，而财政政策工具正是通过对利益格局的调整来实现政策的目标值。

②财政政策工具与货币供给。因为货币供给是社会需求的载体，任何一笔财政收支的增减都必须通过货币供给量作为媒介作用于总需求。

③财政政策工具与价格的关系。许多财政政策工具的作用是通过价格作用体现出来的，或者是与价格相互作用共同发挥调节作用的。

3、财政政策的乘数效应；陈共p288-289简答

4、财政政策与货币政策的组合p278-282陈共p289-296

1)财政政策与货币政策相互配合的必要性

首先，两者的作用机制不同。财政是国家集中一部分GDP用于满足社会公共需要，因而

在国民收入的分配中，财政居于主导地位。财政直接参与国民收入的分配，并对集中起来的国民收入在全社会范围内进行再分配。因此，财政可以从收入和支出两个方向上影响社会需求的形成；货币政策并不直接参加GDP的分配，而只是通过信贷规模的伸缩影响消费需求与投资需求的形成。

其次，两者的作用方向不同。从消费需求的形成看，社会消费需求，基本上是通过财政支出形成的，因而财政在社会消费需求形成中起决定作用。个人消费需求，财政对个人消费需求的形成有直接影响（通过个人所得税），货币政策则间接的影响个人的消费需求。再从投资需求的形成看，财政在形成投资需求方面的作用，主要是调整产业结构，促进国民经济结构的合理化，而货币政策的作用则主要在于调整总量和产品结构。