企业所得税汇算清缴常见问题 下载本文

企业所得税汇算清缴常见问题

一、操作类问题

1、问题描述:A107040减免所得税优惠明细表第1行“符合条件的小型微利企业”不能填写且没有自动生成数据,怎么处理?

问题原因:该栏次是根据主表以下数据计算取数,不允许修改。 (1)“从事国家限制和禁止行业”选择的“是”;

(2)资产总额单位是“万元”企业按单位“元”录入的数据; (3)主表23栏“应纳税所得额”超过30万。

解决办法:本行由《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)第23行应纳税所得额计算需要符合条件的小型微利企业减按20%减半的税率征收企业所得税。须符合以下几项要求: (1)“从事国家限制和禁止行业”选择的“否”; (2)把计算所得的资产总额,折算成万元录入。 (3)“应纳税所得额”30万,不符合小微企业条件,A107040减免所得税优惠明细表第一行“符合条件的小型微利企业”不自动产生数据。

2、问题描述:填写完报表后,发现填写的数据有问题,需要删除报表重新下载核定信息,软件中在哪可以删除报表?

解决办法:在“申报表填写”模块有“清空数据”按钮,点击该按钮在弹出的窗口选择要删除的报表,点击“清除”按钮。如图所示:

3、问题描述:软件是否支持网上缴纳所得税年报税款?

解决办法:申报成功后,软件是支持在线缴款的,但是发生已缴款后,软件不支持更正申报,同时也不支持补缴。

4、问题描述:所得税B类年度报表在哪填写报表申报?

解决办法:在“汇算清缴——申报表填写”模块,填写“年度纳税申报表(B类)”报表申报。

5、问题描述:“申报表自查—申报表填写完整性检查”提示主表没有填写,填写完整保存后仍有疑点提示信息,如图所示:

问题原因:填写保存提示填写不完整的报表后,没有再次进行申报表自查检查。 解决办法:把报表填写完整性检查提示的没有填写的报表,填写完整保存后,重新进行申报表自查检查。

6、问题描述:基础设置—纳税人信息表—企业主要股东中“投资比例”之和必须等于100%吗? 解决办法:(1)录入的企业主要股东足五位时,“投资比例”各行之和可以不等于100%;

录入的企业主要股东不足五位时,“投资比例”各行之和必须等于100%。

7、问题描述:所得税B类年报用户,核定里有本期预缴数据,但报表13栏“已预缴所得税额”为0,下载不到核定数据?

解决办法:删除已填写的报表,重新下载核定信息。

8、问题描述:所得税年报B类,个别企业符合小型微利企业的条件,但主表17行“减:符合条件的小型微利企业减免所得税额”和18行“其中:减半征收”没有自动生成数据?

解决办法:先填写好企业从业人数、资产总额、所属行业,并且应纳税所得额11栏或14栏有数据,符合小型微利企业条件的主表17栏“减:符合条件的小型微利企业减免所得税额”和第18栏“其中:减半征收”会自动生成数据。

9、问题描述:“企业所得税年度纳税申报表填报表单”、“封面”、“企业基础信息表”在哪打印? 解决办法:(1)在“申报查询—历史申报表查询”界面,点击“导出”跳转到“申报表导出成Excel”模块进行打印。

(2)在申报表填写模块,任意打开一张报表,点击报表切换按钮,可以打开“企业所得税年度纳税申报表填报表单”“封面”、“企业基础信息表”报表,进行打印。如图所示:

10、问题描述:发送汇算清缴报表失败,反馈信息:[80449636]调用核心征管失败,具体原因:调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_hest_svr002,异常原因:1010410006000057:征收品目为应纳税所得额存在税收减免性质代码:$ssjmxzhzDm$,但减免金额为零,请录入减免金额。

解决办法:在申报表填写界面,清空年度纳税申报表A100000主表填写的数据,重新打开主表等24栏显示为25%后,再填写保存报表。

11、问题描述:所得税A类报表填写中A107050《税额抵免优惠明细表》前5年度的数据不能填写,但是数据错误,怎么处理?同理A106000《企业所得税弥补亏损明细表》前5年度的数据不能填写,但是数据错误,怎么处理?

解决办法:此类数据全部来自金三征管前台,如发现数据异常,请整理好相关正确数值后联系税局进行更正修改。同例A106000需要在金三前台“企业所得税弥补亏损台账录入”模块,把A106000表中对应的前5年度数据按实际情况采集录入后,再回客户端重新下载核定信息填写报表。

12、问题描述:所得税A类报表填写中,主表A100000第23栏有数据,但25栏没有自动取值,怎么解决?

解决办法:填写基础信息表时,是否就地汇总纳税勾选了“按税率缴纳”或“按比例缴纳”,但没有填写税率或比例值。1、基础信息表中汇总纳税企业勾选的“总机构”或者“否”,是否就地汇总纳税勾选“否”后,重新保存基础信息表即可; 2、基础信息表中汇总纳税企业勾选的“按比例缴纳总机构”,是否就地汇总纳税勾选“按税率缴纳”或“按比例缴纳”,同时填写税率或比例值;

注:第2种情况下,主表25栏≠23*24栏,应该为25栏=23*税率(23*25%*比例)。

13、问题描述:小微企业填写了主表《A100000A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》第3行“营业税金及附加”后,发现《A107040减免所得税优惠明细表》第1栏“符合条件的小型微利企业”生成的数据与计算的不一致,怎么处理?

解决办法:把主表填写完整保存后,再打开《A107040减免所得税优惠明细表》报表保存一下即可。