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2.1

常用名词解释

公司代码

从财务管理设计角度来看，以作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码，同时也需要考虑其整体的组织结构，以确定最终的企业结构设置。公司代码在SAP中指的是独立进行会计核算的会计主体。它可以是控股公司，或是有法人地位的子公司，也可以是独立核算的分公司。公司代码以四位数表示。

2.2 科目表

会计科目表是所有总帐科目主记录的列表，可以为一个或多个公司代码使用。在财务会计中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。在SAP系统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科目表。因此，对一集团公司来讲，需要至少一套会计科目表。

2.3 原因代码

根据最佳业务实践，将使用原因代码来代表现金流量表项目，当使用现金和银行科目过账时必须指定原因代码来代表此现金流入或流出对应现金流量表项目。这样通过直接法可以跟踪每笔现金和银行业务的流动情况，得到现金流量表。这种出示现金流量表的方式要求每笔现金和银行科目过账都必须由财务人员判断并分配一个原因代码。而且要求企业现金和银行收支业务必须按现金流量表项目分开，不能混合，才能保证在记账时在行项目上分清现金流的原因代码。

2.4

凭证类型

定义每个凭证的属性，这些属性控制凭证记账码的输入，根据该凭证类型定义的编号范围控制相关凭证的系统编号。

2.5 记账码

记账码决定了凭证输入的行项目的账户类型、借/贷方和行项目字段状态。记账码用于确定行项目记账的方向－借记或货记，同时确定记账科目的类型（总分类账科目或明细分类账账户）和记账

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数据输入的屏幕格式。

2.6

特别总账标识

应收账款中对客户业务的处理在总分类账中是反映在统驭科目上的，但同一客户的业务有时由于账务处理的需要，在总分类账中要反映到不同的科目上。如客户的发票处理通常是资产类科目的应收款，但对其预收款则是负债类的科目。系统对此类业务处理是通过给出不同特别总账标志来指向不同的总分类账科目。

2.7

会计科目

会计科目是指对会计对象的具体内容进行分类核算的项目，会计科目分两层，分别是科目表层和公司代码层，只有在公司代码层创建会计科目才能用于公司的日常核算。

2.8 凭证反记账

原因：SAP系统中无负数输入；方法：将所需的行项目，在“其它数据”栏中点中“反记账” ；结果：行项目的金额以负数在相反的借贷方反映。

2.9 利润中心

在ERP中，利润中心是以单独进行内部盈亏核算的会计主体；可以根据分析的需要，以区域（销售大区、分公司、工厂等）、功能（生产、销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。

2.10 成本中心

根据成本、费用控制及管理的需要，按照企业行政及生产的组织结构，建立相应的成本中心，并利用成本中心组，建立对应的层次。成本中心类似于企业内部“部门”的概念，但在管理会计中它主要用于成本控制的目的。将公司按照成本中心分割，可以实现对于责任区域的成本计划、认定、控制和分摊。成本中心具有比较稳定、变化较少的特点。

2.11 成本要素

每一个成本要素都对应一个总账成本损益类科目，有关成本损益类科目的过账会通过成本要素与

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分配的成本对象自动生成管理会计模块中的行项目。

2.12 统驭科目

统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种特殊的总账科目（如客户、供应商、资产），统驭科目是不能够直接记帐的，必需通过明细帐户（如客户、供应商、资产）才能进行过帐，业务入账只能计入这些明细分类账户中，通过集成自动更新总账中。

2.13 未清项管理

一个科目中的行项目被用来清理同一科目中另外一个或几个行项目，具有一定的逻辑对应关系。未清项管理科目的余额总是等于未清行项目的合计 。供应商和客户需要做未清项管理。

2.14 内部定单

管理会计模块提供的一种比较灵活的管理工具。通过建立内部定单主数据的方式可对需要单独监控成本或支出的成本对象进行成本、费用的计划、归集、分配与监控，具体核算对象通常是可控成本或费用项目等。

2.15 折旧范围

使基于不同目的（如账面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录账面折旧。

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