合同管理内部控制制度

第一节 总则

第一条 为进一步规范xx市xx区财政局合同管理，根据《中华人民共和国合同法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）等相关法律法规规定，结合局机关实际和合同业务管控要求，制定本制度。

第二条 本制度所称合同指局机关为实现一定经济目的，与自然人、法人以及其他单位等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。合同管理是指针对合同的签订、履行、变更、纠纷处理、存档等环节的风险点，确定相关的控制措施，强化合同全过程、动态管控，防范合同风险，维护单位合法权益的管理行为。

第三条 局机关合同管理应遵循依法签订、综合管理、程序规范、归口负责、分工协作的原则。

第四条 根据局机关业务性质，为方便归口管理，把涉及的主要合同分为：

（一）办公设施、设备、专用设备、办公用品等货物采购类合同；

（二）审计、鉴证、信息化、咨询等服务类合同； （三）劳务用工、人事管理类合同； （四）其他合同。

第五条本制度适用于局机关经济类合同（不含劳务用工、人事管理类合同）管理工作。

第二节 管理机构及其职责

第六条 局机关合同管理实行由办公室综合管理和相关业务科室归口负责、根据职能分工协作的管控模式。

（一）办公室为局机关合同综合管理科室，设置合同管理岗，负责合同的综合管理，主要职责有：

（1）负责组织制定、完善局机关合同管理实施办法； （2）负责示范合同文本的制定、整理、修订及推行工作；

（3）负责合同统一管理，包括合同正、副本管理，用印管理，合同备案；

（4）加强合同登记管理，建立合同管理信息系统，定期对合同进行统计、分类和归档，严格执行合同的借阅、保密、清理和销毁工作，并详细登记合同的订立、履行和变更情况；跟踪局机关内各类合同进度、履约情况；

（5）参与办公室归口管理的合同的谈判签订、履行、台帐建立、进度跟踪、履约情况分析及问题处理等工作；

（6）会同局机关法律顾问共同审核合同合法性，对合同的合法性、有效性及风险因素提出评审意见；

（7）组织参与合同法律纠纷的调解、仲裁、诉讼活动； （8）完成领导安排的其它工作。

（二）归口管理科室是办公室，根据其业务内容和管理职能，归口管理相关合同。具体为：办公室归口管理服务类、货物采购类和其他合同；办公室归口管理合同资金收付合同。

局机关应建立财务部门和合同管理部门沟通协调的长效机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合，使单位更加科学合理地配置资源，防范财务风险，提高资金使用效率。

（三）各业务科室作为局机关合同管理的具体执行科室。主要职责有：

（1）负责合同相对方主体资格、客户信用信息、履约能力等信息的收集、初审工作；

（2）负责牵头组织合同谈判；

（3）负责组织、协调与本科室职能相关的合同文本的草拟、组织评审及具体签订工作；

（4）负责本科室合同台账建立、登记、进度跟踪、履约情况分析及问题反馈与应急处理等风险管理，并对初始资料的真实性、完整性负责；

（5）负责所经办合同相关资料整理归档工作。 （四）人事科对合同执行的全过程进行监督检查。主要职责有：

（1）监督检查合同的订立与审批程序的合法合规性； （2）监督合同执行过程的合法合规性； （3）检查合同履行过程是否存在异常或风险； （4）检查合同归档和备份工作的合法合规性； （5）对于在合同执行过程中发生的合同变更、补充、解除、转让、纠纷等异常风险集体讨论制定出应对措施。