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农村信用社贷后管理实施细则 第一章 总 则
第一条 为规范和加强信贷业务发生后的经营管理（以下简称贷后管理），有效防范和控制信贷业务全过程风险，确保信贷资金安全，提高经营效益，根据国家有关法律法规，以及《商业银行内部控制评价试行办法》的要求，制定本操作细则。 第二条 贷后管理的内涵和原则
（一）贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理行为的总和，包括账户监管、贷后检查、风险预警、贷款风险分类、档案管理、有问题贷款处理、贷款收回和总结等。
（二）加强贷后管理，必须坚持职责明确、检查到位、及时预警、快速处理的原则。 第二章 贷后管理的流程和内容 第四条 贷后管理的操作流程
贷后管理的基本操作流程可分为8个环节：建立台账——日常监控——贷后检查——贷后评估——预警报告——制定策略——贷款收回——监督检查。 第五条 贷后管理流程各环节的基本内容
1、建立台账：贷款发放后，信贷会计必须根据额度（贷款）使用情况建立《企业贷款/综合授信额度台账》，并根据日常监控和定期检查情况建立《贷款企业经营动态台账》，详细、真实、连续地登记台账内容，以便定期比较、分析、监测台账中企业信息的异常变动情况。
2、日常监控：贷款发放后，信贷员要对企业额度的使用情况和贷款投向严密监控，对企业结算账户往来情况密切跟踪，对企业利息每月清偿情况及时管理，并适时收集、整理、反馈和跟踪,如逃废债、逃欠税等其他一些涉及授信业务安全的非现场检查信息，为贷后现场检查提供有针对性的目标。
3、贷后检查：包括定期和非定期检查。即贷款发放后，信贷员按检查间隔期的要求定期地，或根据日常监控预警情况不定期地，对借款人、保证人、抵（质）物及对影响贷款安全的相关因素进行连续、不间断的全面跟踪检查。 4、贷后评估：就日常监控、现场检查结果及收集的相关信息，进行定量和定性分析，对贷款风险作出评价，根据评价结果按时完成“贷后检查及五级分类报告书”。 5、预警报告：对日常监控、贷后检查和贷后评估中发现并经核实的影响贷款安全的早期预警信号,按预警快速反应制度的要求逐级报告，为及时采取相应的风险应急措施提供依据。
6、制定策略：根据贷后检查情况、风险预警情况，对将到期的正常贷款、出现风险预警信号的问题贷款以及已逾期的不良贷款，提前制定或定期调整相应的风险防范措施和处理策略。
7、贷款收回：执行和落实贷款处理策略，对到期贷款和违约须提前收回贷款进行催收。具体包括贷款偿还可能性的分析，通知借款人还款，或签订并监督还款计划的执行，监督柜台会计人员收贷。
8、监督检查：包括稽核部门对信贷员贷后管理过程、制度执行情况及贷款处理方案落实情况的监督检查。 第三章 贷后管理的方法 第六条 贷后管理的方法
（一）非现场监测（日常监控）
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1、通过建立《贷款企业经营动态台账》，纵向比较、分析和监测企业各类信息变动情况，及时识别早期预警信号，如发现异常波动的预警信号，立即进行现场核查。 2、通过多种渠道获取、整合有价信息。如从工商、税务了解借款人、担保人的验资和纳税情况，从借款人及担保人竞争对手、上级主管部门、政府管理部门、金融同业、新闻媒介等方面获取对其评价信息，不断修正并补充对借款人及担保人的认识，横向比较、分析和监测贷款风险，尽早发现早期预警信号，指导现场核查。 3、通过客户账户管理系统和信贷登记咨询系统，每日监测和控制客户贷款账户往来、贷款出账、额度使用中出现的异常情况，尽早发现早期预警信号。 （二）现场检查（定期检查）
1、定期收集企业经营和财务资料。至少按季收集反映借款人、担保人经营和财务情况的有关报表和资料，为归纳、整理客户基本情况，分析和识别贷款主要风险点和预警信号提供基础资料。 2、实地走访检查。通过实地走访查看借款人及担保人的主要办公、生产或经营场所、建设工地，与其主要负责人、财务主管直接接触和交流，以及查阅会计账册、会计凭证、存货等方法，对借款人及担保人提供的报表和资料的真实、准确性进行确认，对发现的主要风险点和预警信号进行补充和验证。
（三）信息加工和处理。综合上述方法获取的信息，进行充分加工和利用，分析、识别和筛选出影响我社信贷资产安全的各种有用信息，如借款人和担保人的政策风险、市场风险、行业风险、经营风险、管理风险、财务风险、信用风险、抵（质）押物变现风险等信息，以便判断贷款总体风险状况，提出和上报预警信号，及时采取预防或补救措施。
第四章 贷后检查的基本内容 第七条 贷后检查的基本内容 2、对经营状况检查 （1）与借款人相关的国家产业、税收等政策环境及外部经济环境是否发生重大变化，对借款人的影响程度； （2）借款人所处行业的市场状况有无重大变化，包括行业发展状况、未来发展趋势、行业周期、以及借款人行业地位和市场份额占有的变化，主要竞争对手的增减及实力变化，对借款人行业竞争能力的影响程度；
（3）借款人生产经营活动是否正常，生产经营计划是否完成，产、供、销各环节运行是否良好，借款人的上下游企业集中程度及对他们的依赖程度，主要原材料供应渠道和销售渠道的变化情况；
（4）借款人生产技术水平、产品研发能力和产品结构有无重大变化，是否存在技术和产品落后或被替代等情况。 3、对内部管理的检查
（1）法人代表及其他核心管理人员有无变化，对企业和贷款的影响程度；
（2）关键技术、生产人员有无变化，队伍是否稳定，对生产和产品研发影响程度； （3）借款人经营方针、经营策略及管理层的经营思路有无变化。 4、对财务状况的检查
结合贷时各项财务指标情况，对借款人资产负债表、损益表和现金流量表进行历史纵向比较，找出重大增减变化的异常科目，再通过查阅客户明细账或抽查原始凭证
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等方式进行验证，分析原因，并通过计算流动比率、资产负债率、利息保障倍数、应收账款周转率、存货周转率、净利润率等主要财务指标，分析借款人的变现能力、营运能力、偿债能力和盈利能力等变化趋势。 5、对融资能力和还款能力的检查
（1） 企业资金占用是否合理，现金流量是否充分； （2） 其他银行存、贷款情况，对外融资是否出现困难； （3） 外汇贷款客户的收付汇情况是否发生变化； （4） 还本付息能力及落实还款计划情况的检查； （5） 检查或有负债情况，是否有新增对外担保。 6、对借款人关联企业的监测
对借款人有重大影响的关联企业进行监测，监督其与借款人之间是否存在不正当关联交易，关联企业是否出现影响借款人经营的重大事项，对贷款安全是否构成威胁等。
（三）对保证人的检查
对保证人的检查比照借款人的检查内容执行。 （四）对抵（质）押物的检查
1、对抵（质）押物完好程度的检查，即检查是否存在贬损、灭失等情况；是否保险，或保期已满是否续保等；
2、对抵（质）押物变现能力的检查，即检查变现能力是否发生变化，重估抵（质）押物的现行价值，判别抵质押物市场价值的涨跌趋势；
3、对抵（质）押物状态的检查，即检查了解抵（质）押物是否被司法机关查封或冻结，抵（质）押物权属是否发生变更，抵（质）押登记手续是否发生变化，是否发生二次抵（质）押；
4、对抵押物出租情况的检查，即实地调查不动产的占有情况，了解抵押物是否存在租赁，掌握租期、租金等租赁的具体情况。 第五章 贷后管理的操作要求和工作标准 第八条 管理间隔期的要求及标准
1、日常监控原则上要求每天进行，尤其是贷款出账后的前30天，信贷员必须每天监测借款人贷款账户资金转出情况，检查贷款资金使用去向。此外，还需每月定期监测贷款利息清偿情况、结算账户资金往来情况。
2、定期检查原则上要求按照五级分类结果，区分贷款风险类别，实行不同的检查频率。其中正常类贷款原则上要求信贷员每3个月检查一次；关注类贷款2个月检查一次；次级类和可疑类贷款1个月检查一次。对次级类和可疑类贷款，要求信用社分管领导每一季度至少到企业实地检查1次，其余的贷款要求每年至少到企业走访和检查1次。每次检查均要求与企业法人或实际控制人面谈，并作好“客户走访记录”以备查。
第九条 检查覆盖率的要求及标准
1、信贷员按检查间隔期要求，对客户的贷后检查覆盖率要求达到100%；
2、每季度信用社分管领导对信贷员贷后管理工作的检查覆盖率要求达到100%，每年对辖内客户的直接贷后检查覆盖率要求达到100%； 第十条 检查数据资料的要求和标准
1、完整性及时效性要求。一是对反映授信企业经营情况和财务状况的基本文件和财
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