《出纳》入职考试题

姓名 分数

一、 单项选择题（共10题，每题1分） 1、出纳工作的基本原则是（ ）

A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则

2、月末出现企业已收银行未收的未达账项，在编制银行余额调节表时，应（ ）

A.增加企业的余额 B.增加银行帐的余额 C.减少企业的余额 D.减少银行帐的余额

3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（ ） A、个人所得税 B、资源税 C、关税 D、增值税 4、属于国税局征收的税种为（ ）

A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、支票的有限期限为（ ）

A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（ ）

A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（ ）

A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（ ）

A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（ ）

A、10年 B、20年 C、5年 D、15年

二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分）

1、出纳工作的职能是（ ）

A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（ ）

A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户

3、下列属于商业汇票的是（ ）

A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票 D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（ ）

A、现金凭证 B、收款凭证 C、付款凭证 D、转账凭证 5、出纳人员的配备形式有（ ）

A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 6、原始凭证的审核内容主要包括（ ）三个方面

A、真实性 B、完整性 C、程序性 D、合法性 7、出纳人员的可以登记的账簿有（ ）

A、收入明细账 B、总账

C、库存现金日记账 D、银行日记账 8、 现金管理的原则为（ ）

A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 9、账簿按其性质和用途分类，可分为（ ）

A、日记账 B、分类账 C、备查账 D、订本账 10、对账的内容为（ ）

A、账证核对 B、账表核对 C、账账核对 D、账款核对

三、对错题（共10题，每题2分）

1、出纳人员可以登记的账簿为总账。 （ ） 2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票 。 （ ）

3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责。

（ ）

4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 。

（ ）

5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。 （ ） 6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章 （ ） 7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 （ ） 8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范 。 （ ） 9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。 （ ） 10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支

付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 （ ）

四、综合计算题 1、迅华实业公司2007年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10分）

银行存款日记账

07年 凭证 银行凭证 月 日 字 号 名称 号数 摘要 期初余额 100,000.00 20,000.00 150,000.00 375,687.00 200,980.00 100,000.00 借方 105,687.00 17,980.00 78,000.00 5,000.00 贷方 余额 603,877.00 709,564.00 691,584.00 613,584.00 608,584.00 708,584.00 728,584.00 628,584.00 778,584.00 778,584.00 2 1 收 60# 汇票 6088# 销售产品 2 付 75# 转支 2014# 付购材料 5 付 76# 转支 2015# 付广告费 7 付 77# 现付 1018# 支取现金 10 收 80# 转支 5001# 收回货款 16 收 81# 特转 4832# 收到税款返还 25 付 80# 汇票 3187# 购入设备 28 收 90# 委收 8088# 收回货款 本月合计 银行存款对账单

2007年2月28日

币种：人民币 单位：

元

柜员借方发生额 贷方发生额 余额 号 105,687.00 17,980.00 5,000.00 9,800.00 193 193 196 193 195 192 194

网点号:0212[中国工商银行共和支行]

户名:迅华实业公司 账号:987046147223115888 上页余额:603 877 2007年 交易凭证种凭证号 月 日 代码 类 2 2 2 2 2 2 2 1 2 7 8 16 25 28 汇票 6088# 转支 2014# 现付 1018# 转支 4019# 委收 8017# 汇票 3187# 委收 8088# 摘要 收款 付货款 支取现金 付失业保险金 收货款 付设备款 收货款 17,000.00 100,000.00 150,000.00 可用余额:743 784 银行余额调节表

单位： 年 月 日 单位：元

项目 企业银行存款日记账 加：银行已收 企业未收 ① ② 金额 项目 金额 743 784 778 584 银行对账单余额 加：企业已收 银行未收 ① ②