险 分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策： 1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务

风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。

2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动。

就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于 各种支出。

3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警

系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力 指标最具有代表性。

4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格

审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合

同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。

5、科学地进行投资决策 4.管理风险 分析：负责人管

理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不能紧密合作。 协调发展。

对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的

利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险 在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望

获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强

制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企

业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾。

从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政

策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政

策性风险的损失。篇二：创业计划财务分析书 蓝天房产创业计划财务书

班级：学号： 姓名： 第一部分：创业设计思想如今城市人口增加很快，房价一涨再涨，且需求量也很大，房产

发展空间非常大，盈利

乐观，特注册了一家出租和转卖二手房公司。 无锡市蓝天房地产有限公司在20XX年12月31日注册资金100万，具有二级开发资质。

无锡蓝天地产地处无锡新区，是一家以转卖二手房为基础，以出租二手房为主业的民营企业。第二部分：财务分析 一、筹资分析

公司注册资本100万元，其中计划吸引两家以内投资公司，我们团队会制定详细的项目

可行性分析报告，使投资商能够看到盈利空间，这样我们就能说服投资商给我公司注资，计

划吸引风险投40万元，每家投资公司的投资在25万以下，用于初期投入和营运资金,还通过

我们团队自筹资金60万元，这包括我们以前赚取的10万元，父母投资30万元，以及通过亲

戚朋友借的20万元。另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。资金成本计算：

向朋友借款还息按照银行贷款利率算。因为房产开发至少要一年左右，还加上销售房子

时间至少要两年。经了解知道向银行贷款一至三年利率为% 还款利息：本金x 利率x时间 = 200 000 x % x 2 = 26600元 本金和 = 本金 + 利

率 = 200 000 + 26600 = 226600 元 公司除了商家投资资金共筹集资金60万元，向银行贷款1万元，（年利率为%，办

续费用率2%，公司所得税率为30%）k=[ i * ]/= [% * ] / = %

这个资金成本还是比较小的，公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作 为公司运转成本。

公司注册资本100万。股本结构和规模如下表： 表 1 股本结构及规模 单位：万元

二、内部投资分析公司初期共筹资100万，其中公司筹资60万，风险投资40万。从第二年起，每年从银 行借入10万到20万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。 1、 资产总构成

固定资产：资金主要用于购建生产性固定资产，以及生产中所需的直接原材料、

直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下：表3投资项目 流动资产：如下：

公司通过转买卖目前有二手房20套，10套是两室一厅，5套两室两厅，五套一室一厅。

两室一厅每年能收取每套每月1500元，共计：1500 * 12

* 10=180000元； 两室两厅每套

每月20XX月，共计：20XX * 12 * 5=120XX0元； 一室一厅每套每月1000，共计：1000 * 12

*5=60000。 共计：120XX0+6000+180000=360000元。 另外还转卖二手房每年能获利1330000

2、应收账款的制定：我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产，也是一项风险较大的资产。完善企业应 收账款管理机制，对加快货款回收、防范财务风险、提高经营效益具有重要意义。如果企业的应收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机，增加企业的相应成本，造成企业

的流动性风险。

分析：假如公司现在的信用期为30天，计划将信用期延长至60天，公司等风险投资的

收益率为10%，假如增加的销售量为50000元，单位遍及贡献40000元60天信用期限与 30天相比，收益成本情况分析如下：

（1）收益增加：增加的收益=增加的销售量×单位边际贡献=（50 000-40 000）×（5-3） =20 000

（2）应收账款占用资金机会成本的增加：应收账款机会成本=应收账款占用资金×资