居民企业所得税年度(查帐征收)网上申报操作流程 下载本文

居民企业所得税年度(查帐征收)网上申报操作流程

目 录

1 系统登录 .................................................................................................................................... 2 2 报表初始化 ................................................................................................................................ 4 3 企业所得税系列报表 ................................................................................................................ 6

3.1 填报说明 ......................................................................................................................... 6 3.2 报表填写 ......................................................................................................................... 7

3.2.1资产负债表年报(编号401) ............................................................................. 7 3.2.2利润表年报(编号403) ................................................................................... 11 3.2.3基础信息核对表(编号041) ........................................................................... 14

3.2.4研究开发费用加计扣除情况归集表(享受研发费用加计扣除所得税的企业必填) (编号522) ............................................................................................................ 16 3.2.5企业年度研究开发费用结构明细表(享受高新技术企业减免所得税优惠企业必填)(编号523) ....................................................................................................... 20 3.2.6 2008版所得税年报附表一(编号472) ......................................................... 23 3.2.7 2008版所得税年报附表二(1) 成本费用明细表(编号475) ....................... 26 3.2.8 2008版所得税年报附表四 企业所得税弥补亏损明细表(编号479) ........ 28 3.2.9 2008版所得税年报附表五 税收优惠明细表(编号480) ............................ 31 3.2.10 2008版所得税年报附表六 境外所得税抵免计算明细表(编号481) ... 34 3.2.11 2008版所得税年报附表八 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表(编号483) .............................................................................................................................. 36 3.2.12 2008版所得税年报附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表(编号484)......................................................................................................................................... 39 3.2.13 2008版所得税年报附表十 资产减值准备项目调整明细表(编号485).. 41 3.2.14 2008版所得税年报附表十一 长期股权投资所得(损失)明细表(编号487)......................................................................................................................................... 44 3.2.15 2008版所得税年报附表三 纳税调整项目明细表(编号478) ................. 46 3.2.16 2008版所得税年报A类主表(编号042)................................................... 49 3.2.17企业所得税年度纳税申报表(A类)附表二(1)补充资料(编号521) 51 3.2.18 2008版所得税年报附表十二 信息核对表(编号488) .......................... 54 3.3正式提交 .......................................................................................................................... 56 3.4查看回执 .......................................................................................................................... 59 3.5报表打印 .......................................................................................................................... 61

1 系统登录

登录江苏省国家税务局网上办税服务厅。

——输入用户名(用户名为纳税人识别号,如:320123123123123) ——输入密码(如:123456) ——输入验证码(如:gopt) ——点击登录(如图表1)

图表1

——登录成功后,点击“我要申报”或者“申报征收”(如图表2)

图表2

——第一次接受网上办税服务前,需要接受《江苏省国家税务局网上办税厅使用协议》。选择“我接受”,点击“确定”(如图表3)