居民企业所得税年度（查帐征收）网上申报操作流程

目 录

1 系统登录 .................................................................................................................................... 2 2 报表初始化 ................................................................................................................................ 4 3 企业所得税系列报表 ................................................................................................................ 6

3.1 填报说明 ......................................................................................................................... 6 3.2 报表填写 ......................................................................................................................... 7

3.2.1资产负债表年报（编号401） ............................................................................. 7 3.2.2利润表年报（编号403） ................................................................................... 11 3.2.3基础信息核对表（编号041） ........................................................................... 14

3.2.4研究开发费用加计扣除情况归集表（享受研发费用加计扣除所得税的企业必填） (编号522) ............................................................................................................ 16 3.2.5企业年度研究开发费用结构明细表（享受高新技术企业减免所得税优惠企业必填）（编号523） ....................................................................................................... 20 3.2.6 2008版所得税年报附表一（编号472） ......................................................... 23 3.2.7 2008版所得税年报附表二(1) 成本费用明细表（编号475） ....................... 26 3.2.8 2008版所得税年报附表四 企业所得税弥补亏损明细表（编号479） ........ 28 3.2.9 2008版所得税年报附表五 税收优惠明细表（编号480） ............................ 31 3.2.10 2008版所得税年报附表六 境外所得税抵免计算明细表（编号481） ... 34 3.2.11 2008版所得税年报附表八 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表（编号483） .............................................................................................................................. 36 3.2.12 2008版所得税年报附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表（编号484）......................................................................................................................................... 39 3.2.13 2008版所得税年报附表十 资产减值准备项目调整明细表（编号485）.. 41 3.2.14 2008版所得税年报附表十一 长期股权投资所得(损失)明细表（编号487）......................................................................................................................................... 44 3.2.15 2008版所得税年报附表三 纳税调整项目明细表（编号478） ................. 46 3.2.16 2008版所得税年报A类主表（编号042）................................................... 49 3.2.17企业所得税年度纳税申报表（A类）附表二（1）补充资料（编号521） 51 3.2.18 2008版所得税年报附表十二 信息核对表（编号488） .......................... 54 3.3正式提交 .......................................................................................................................... 56 3.4查看回执 .......................................................................................................................... 59 3.5报表打印 .......................................................................................................................... 61

1 系统登录

登录江苏省国家税务局网上办税服务厅。

——输入用户名（用户名为纳税人识别号，如：320123123123123） ——输入密码（如：123456） ——输入验证码（如：gopt） ——点击登录（如图表1）

图表1

——登录成功后，点击“我要申报”或者“申报征收”（如图表2）

图表2

——第一次接受网上办税服务前，需要接受《江苏省国家税务局网上办税厅使用协议》。选择“我接受”，点击“确定”（如图表3）