《计算机会计学》业务处理思考问题

1、 填制凭证过程中凭证日期是由哪个参数控制的？请解释其含义？

登陆系统时间的业务日期

填制凭证时，日期一般自动取登入系统时的业务日期。

2、 填制凭证过程中可能出现的辅助核算有哪些？分别是由于什么设置引起的？

客户往来核算：填制凭证时，输完客户往来科目，弹出“辅助项”对话框 部门核算 项目核算

客户接管和供应商核算

3、 凭证的审核和签字有何异同？

相同点：都是凭证复核的组成部分，其目的是为了保证会计事项处理正确和记账凭证填制正确，是总账管理系统日常业务处理事项。

不同点：所对凭证处理的人员不同，签字可以是出纳或主管，而审核则必须是审核员。且所有凭证必须审核后才能记账，并且得注意审核人与制单人不能是同一人。如果设置了凭证审核明细权限的，审核凭证还会受到明细权限的制约

4、 凭证的修改方式有几种？分别如何修改？他人能否修改别人填制的凭证？

无痕迹修改：对于尚未审核和签字的凭证可以直接可以修改；对于已经审核或签字的凭证应该先取消审核或签字，然后才能修改。

有痕迹修改：采用红字更正法或补充法。前者适用于更正记账金额大于应记金额的错误或会计科目的错误，后者适用于更正记账金额小于应记金额的错误。

能否修改他人填制的凭证取决于系统参数的设置。

5、 在教学版的软件中，如何取消凭证的记账？

首先要激活“恢复记账前状态”菜单，然后再取消记账。 激活“恢复记账前状态”步骤如下：

①执行“期末”→“对账”命令，进入“对账”窗口。

②按Ctrl+H键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框，单击【确定】按钮返回，在“凭证”菜单下显示“恢复记账前状态”菜单项。

③单击【退出】按钮 取消记账的步骤如下：

①执行“凭证”→“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。 ②单击“最近一次记账前状态”单击按钮。

③单击【确定】按钮，弹出“请输入主管口令”信息提示框。

④输入主管口令，单击【确定】按钮，稍侯，系统弹出“恢复记账完毕！”信息提示对话框，单击【确定】按钮。

6、 固定资产系统如何完成与总账系统的对账？

对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致，寻找可能产生差异的原因。对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行对账，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账中不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。

7、 请解释应收系统中应收票据的处理方式有哪些？

票据管理分为对银行承兑汇票的管理和商业承兑汇票的管理，包括记录票据详细信息和记录票据处理情况，同时用户还可以对票据进行计息、贴现、转出、结算、背书等处理

8、 应收系统中坏账的处理方式都有哪些？解释其操作方法？

计提坏账准备：①销售收入百分比法②帐龄分析法③应收账款余额百分比法 坏账发生：一般输入以下内容；客户名称、日期、业务员以及部门等。

坏账收回：一般输入以下内容；客户名称、收回坏账日期、收回的金额、业务员编号或名称、部门编号或名称、选择所需要的币种、结算单号。

生成输出催款单：可以分为系统预置的文字性叙述和由系统自动取数生成的应收账款或其他应收账款的对账单。通常可以对其内容进行修改编辑，在退出修改时，系统会自动保存本月所做的最后一次修改。输出时，可以打印所有客户的应收账款或者所有职员的其他应收款，也可以打印某一个。

9、 请描述在计算机条件下如何处理现金折扣？

采用现金折扣政策，如果选择显示现金折扣及输入发票显示提示信息时，系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余度以及最后的交易情况。如果选择不显示现金折扣及输入发票提示信息，则系统既不计算也不显示现金折扣和发票信息

10、 请解释应收应付系统、固定资产系统期末业务的主要内容。

应收应付系统期末业务处理 （1）应付系统：直接月末结账；

（2）应收系统：计提坏账准备、并进行制单，月末结账。计算汇兑损益

固定资产系统期末处理 对账，月末结账即可。

11、 请描述薪资管理系统期末业务的操作办法。

进行工资分摊，首先在工资项目中增加“工资总额”这个项目，其他项，公式设置为=基本工资+奖金+补助-请假扣款

点击“工资分摊”，增加第一个工资分摊为“工资费用分摊”，计提比例为100%，进入之后按照会计分录设置相关的借贷科目，增加好之后，同样的增加三费和养老保险金，计提的项目为“工资总额”，比例按照实验上的数据处理即可，制单 工资系统结账：选择清零项

12、 在什么条件下应收应付系统无法正常结账？

如果上个月没有结账，则本月不能结账，同时一次只能选择一个月进行结账。结账时还应注意本月的单据在结账前应该全部审核；若本月的结算单据还有未核销的，不能结账；如果结账期间是本年度最后一个期间，则本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理必须制单，否则不能向下一个年度结账，而且对于本年度外币余额为零的单据必须将本币余额结转为零，即必须执行汇兑损益的计算

14、总账系统期末业务处理的内容都有哪些？

①银行对账 ②自动转账 ③对账 ④结账

15、请描述总账系统期末业务处理操作时注意的地方有哪些？

检查本月业务是否全部记账，有未记账的不能结账 检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能记账

核对总账与明细账、主体帐与辅助帐、总账系统与其他子系统数据是否已一致，不一致不能结账 损益类账户是否全部结转完毕，否则本月不能结账

若与其他子系统联合使用，其他子系统是否已结账，若没有，则本月不能结账，总账系统总是最后结账的

16、总账系统填制的凭证和业务系统传递过来的凭证有何异同？请详细阐述在修改方式上的区别？

相同点：都需要根据真实发生的业务事项登记凭证，最终生成的凭证格式相同

不同点：凭证生成的途径不同，总账凭证需要在总账系统模块下填制凭证，而业务传递过来的凭证需要在各自业务系统下经审核生成凭证。

区别：总账系统填制的凭证由于是尚未审核签字的凭证，故可以直接进行修改；而业务系统传递过来的凭证由于已经审核或签字，故应该先取消审核或签字，然后再进行修改。而且因为业务系统传递过来的凭证是在各自业务系统下生成的，所以只能在账务系统中进行查询、审核、记账，不能修改和作废，只能在生成该凭证的原系统中进行修改和删除，以保证记账凭证和原系统中的原始单据相一致。

17、在什么情况下总账不能正常进行结账？如何更正？