D、四名 【正确答案】A 【您的答案】 39、国有独资企业董事会可以根据授权部分行使股东（大）会的职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由（ ）决定。 A、国有独资企业委员会 B、国有独资企业董事会 C、国有资产监督管理机构 D、国有资产管理委员会 【正确答案】C 【您的答案】 40、“三重一大”中一大是指（ ）。 A、大事项 B、大额资金支付 C、大项目 D、大决策 【正确答案】B 【您的答案】 二、多选题 1、信息系统内部控制包括（ ）和（ ）。 A、一般控制 B、应用控制 C、内部控制 D、外部控制 【正确答案】AB 【您的答案】 2、下列说法中正确的是（ ）。 A、财务报告是企业投资者、债权人做出科学投资、信贷决策的重要依据。 B、财务报告是市场经济条件下优化资源配置、引导资金流向的重要手段。 C、财务报告是提高财务透明度、维护资本市场秩序的重要途径。 D、要加强财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的控制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。 【正确答案】ABCD 【您的答案】 3、无形资产管理环节的关键控制点及控制措施包括（ ）。 A、分类制定无形资产管理办法，落实无形资产管理责任制，促进无形资产有效利用； B、加强无形资产权益保护，梳理各类无形资产权属关系，防范侵权行为和法律风险； C、定期对无形资产先进性进行评估，淘汰落后技术，加大研发投入，促进技术更新； D、加强品牌建设，加强声誉管理，通过提供高质量产品和优质服务等打造主业品牌。 【正确答案】ABCD 【您的答案】 4、内部控制的局限性有（ ）。 A、内控再优良也不代表管理者出色； B、内控再严密也无法阻挡员工串通； C、给企业做内控就如同给人做养生； D、内控优良就可以代表管理者是出色的。 【正确答案】ABC 【您的答案】 5、控制活动是指企业根据风险应对策略，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是实施内部控制的具体方式。常见的控制措施有（ ）。 A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、会计系统控制 D、财产保护控制 【正确答案】ABCD 【您的答案】 6、下面关于控制活动的说法正确的是（ ）。 A、以审批为手段 B、以制衡为灵魂 C、以制度为依据 D、以监督为手段 【正确答案】ABC 【您的答案】 7、下面属于不相容职务的是（ ）。 A、授权审批与执行业务 B、执行业务与监督审核 C、执行业务与相应记录 D、财物保管与相应记录 【正确答案】ABCD 【您的答案】 8、反舞弊工作的重点领域包括（ ）。 A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益 B、在财务会计报告和信息披露等方面存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 C、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 D、相关机构或人员串通舞弊 【正确答案】ABCD 【您的答案】 9、企业层面控制与下面哪些直接相关。（ ）。 A、内部环境 B、风险评估 C、信息与沟通 D、内部监督 【正确答案】ABCD 【您的答案】 10、组织架构设计与运行中的主要风险有（ ）。 A、治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 B、内部机构设计不科学，权责分配不合理 C、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位 D、发展战略因主观原因频繁变动 【正确答案】AB 【您的答案】 11、内部控制实现了（ ）。 A、由结果控制向过程控制的转化 B、由执行层面向决策层面的转化 C、由会计控制向企业控制的转化 D、由微观细节向风险导向的转化 【正确答案】ABCD 【您的答案】 12、内部控制原则是企业建立与实施内部控制应当遵循的基本准绳，包括（A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、适应性原则和成本效益原则 【正确答案】ABCD 【您的答案】 13、人力资源政策应当有利于企业可持续发展，一般包括（ ）。 A、员工的聘用、培训、辞退与辞职 B、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩 C、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度 D、对掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等 【正确答案】ABCD 【您的答案】 14、风险评估主要包括（ ）。 A、目标设定 B、风险识别 C、风险分析 D、风险应对 【正确答案】ABCD 【您的答案】 15、信息与沟通是实施内部控制的重要条件。主要包括（ ）。 ）。 A、信息质量 B、沟通制度 C、信息系统 D、反舞弊机制 【正确答案】ABCD 【您的答案】 16、企业层面控制包括（ ）。 A、组织架构 B、发展战略 C、人力资源 D、社会责任和企业文化 【正确答案】ABCD 【您的答案】 17、环境保护与资源节约环节的关键控制点及控制措施有（ ）。 A、建立制度，提高意识，落实责任 B、重视生态保护，加大投入和支持 C、重视资源节约保护，加快产业改造 D、定期监督检查，发现问题及时纠正 【正确答案】ABCD 【您的答案】 18、属于购买环节的关键控制点及控制措施的是（ ）。 A、建立采购申请制度，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序 B、按照预算执行进度办理请购手续，对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，经审批后，再行办理请购手续 C、建立供应商评估和准入制度，对供应商进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应商进行合理选择和调整 D、合理选择采购方式，可以采取招标采购、询价或定向采购、直接购买等方式 【正确答案】ABCD 【您的答案】 19、销售业务流程主要包括（ ）。