现金及银行存款管理制度

为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定：

第一章 现金管理制度

1. 现金收支

1.1 设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；

1.2 现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章； 1.3 如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签

字后方可取现。

1.4 存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；

1.4 现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字； 1.5 现金支出范围

1.5.1 支付个人劳务报酬； 1.5.2 员工工资及报销；

1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上

的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付； 1.5.4 各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据 1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。

2. 现金管理

2.1 不得为其他单位或个人套换现金； 2.2 不准编制虚假用途套取现金； 2.3 不准白条顶库；

2.4 现金库存限额伍万元人民币； 2.5 不准私设小金库；

2.6 存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须

打乱，并不定期的更换保险柜密码；

2．7 财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。

3. 现金记账及盘点

3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。

3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结； 3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；

第二章 银行存款管理制度

1 .银行存款收入

1.1 设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务； 1.2 收取支票，及时送存银行，不得跨日； 2.银行存款支出

2.1 单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付； 2.2 支付货款，必须填写收款单位详细名称；

2.3 预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款。

2.4 银行间资金的调拔，必须填写《资金调拨单》注明转款理由、并且财务经理、总

经理签字，方可转款。

2.银行存款管理规定

2.1 银行账款未达账项要查明原因，最长不超过三个月必须解决，如出现重大性差错，须及时上报主管经理，查明原因，并视其性质追究相关人员的经济、法律责任； 2.2 不准套取银行信用 2.3支票的使用规定

2.3.1支票经管人员须将支票存入保险柜内保管 2.3.2不准签发空白支票；

2.3.2不准在未签发的空白支票上事先盖好签章； 2.3.4办理账户注销手续，应将空白支票交回银行；

2.3.5不准出借或转让支票； 2.3.6不准签发空头支票；

2.3.7不准签发与预留印鉴不符的支票； 2.3.8不准将支票交给其他单位或个人代为签发；

2.3.9支票遗失，应由责任人立即向开户银行挂失，并向公安部门报案；如因保管、使用不当造成损失，由当事人自行负责；

第三章 出纳工作职责

1.现金方面

1.1 及时登记现金日记账，作到日清月结，账款相符；

1.2 每月末出纳与会计共同盘点现金，填写现金盘点表并签字后，交财务经理审核、签字；

1.3 保存好金库钥匙、密码、转账支票、印鉴人名章，确保安全； 1.4 钱账分管；

1.5 负责分公司、办事处的款项拨付工作； 1.6 负责银行票据和有价证券的保管，保证其安全； 1.7 银行存款周报表、现金周流量表的填制并报送财务经理；

1.8 提现时，5万以下（含5万）出纳需要持有财务经理签字后的取现申请单方可取现，

超过5万元，须有财务经理及执行副总裁签字后的经理申请单方可取现。

2.银行存款方面

2.1定期去领取银行对账单，与银行日记账余额进行核对，发现差错及时查对；月终由会

计编制银行存款余额调节表。交财务经理审核、签字； 2.2 银行存款开户要求

各分公司在银行开户应向总公司财务部申报，经批准后方可开户。原则上不得超过五个：基本户、纳税户、货款存款户、备用金户、贸易机动户。 2.3 银行资金调拨