会计制度内部控制调查报告

——湘潭电化科技股份有限公司

学校：湖南科技大学

学院：商学院 班级：10级会计五班 指导老师：徐文汇老师 组员：袁珊珊 刘书潇 左政 吴佳唯 王晓晴

目录

一、调查背景

二、调查概况

三、公司简介

四、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

五、公司内部会计控制存在的问题

六、公司内部会计控制制度的改进建议

七、经验总结

一、 调查背景

内部控制是现代企业，事业单位以及其他有关的组织在其内部对经济活动和其他管理活动所实施的控制。它是至一个组织为了提高经营效率和充分地获取和使用各种资源，达到既定的管理目标，而在内部正式实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序。其目的：一室促使企业达成获利目标，并把意外损失减到最小程度；二是促使单位管理层有能力适应快速改变的竞争环境，满足顾客需求，调整适应需求的优先顺序，并为未来发展留出空间；三室以利于提高效率，减少资产损失的风险，保证财务报告的可靠性和法令遵循。

公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。从企业的角度看，更需要合理控制内部，提高效率。我们所调查的公司在全国范围内都是有影响力的，结合本公司的一些现存的制度和业务需要我们进行了如下的分析。