摘要 拟出售钻床转入清理 拟出售钻床转入清理 拟出售钻床转入清理 合计 财务主管： 记账：

总账科目 固定资产清理 累计折旧 固定资产 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 70296.00 16704.00 机器设备 机器设备 87000.00 制单：党力ZD

87000.00 87000.00 出纳：

审核：党力SH 记账凭证 摘要 支付出售钻床清理费用 支付出售钻床清理费用 合计 财务主管： 总账科目 2011年12月5日 明细科目 字第18 借方金额 贷方金额 记账符号 固定资产清理 银行存款 交通银行北京东城支行 2000.00 2000.00 制单：党力ZD

2000.00 2000.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 摘要 确认出售钻床收入 确认出售钻床收入 确认出售钻床收入 合计 财务主管： 总账科目 银行存款 固定资产清理 应交税费 2011年12月5日 明细科目 交通银行北京东城支行 应交增值税(销项税额) 字第19 借方金额 贷方金额 记账符号 57915.00 49500.00 8415.00 制单：党力ZD

57915.00 57915.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 摘要 确认出售钻床损益 确认出售钻床损益 合计 财务主管： 总账科目 营业外支出 固定资产清理 2011年12月5日 明细科目 字第20 借方金额 贷方金额 记账符号 22796.00 22796.00 制单：党力ZD

22796.00 22796.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 摘要 支付广告费 支付广告费 合计 财务主管： 总账科目 销售费用 银行存款 2011年12月6日 明细科目 广告费 中国工商银行北京东城支行 字第21 借方金额 贷方金额 记账符号 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD

2011年12月6日 字第22 摘要 采购轴承 采购轴承 采购轴承 合计 财务主管： 总账科目 材料采购 应交税费 其他货币资金 轴承Q123 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 37720.00 6060.00 应交增值税(进项税额) 银行汇票存款 43780.00 43780.00 43780.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD

摘要 拟出售磨齿机转入清理 拟出售磨齿机转入清理 拟出售磨齿机转入清理 合计 财务主管： 总账科目 固定资产清理 累计折旧 固定资产 2011年12月6日 明细科目 机器设备 机器设备 字第23 借方金额 贷方金额 记账符号 31512.00 7488.00 39000.00 制单：党力ZD

39000.00 39000.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月6日 明细科目 中国工商银行北京东城支行 字第24 借方金额 贷方金额 记账符号 收变卖磨齿机收入 银行存款 38610.00 收变卖磨齿机收入 固定资产清理 收变卖磨齿机收入 应交税费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 确认出售闲置磨齿机损益 确认出售闲置磨齿机损益 合计 财务主管： 记账凭证 2011年12月7日 明细科目 山西鸿运轴承销售有限公司 应交增值税(进项税额) 轴承Q123 字第26 记账：

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审核：党力SH

总账科目 固定资产清理 营业外收入 2011年12月6日 明细科目 记账：

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审核：党力SH

应交增值税(销项税额) 33000.00 5610.00 制单：党力ZD

38610.00 38610.00 字第25 借方金额 贷方金额 记账符号 1488.00 1488.00 制单：党力ZD

1488.00 1488.00 贷方金额 记账符号 摘要 总账科目 退货 应付账款 退货 应交税费 退货 材料采购 合计 财务主管：

记账：

借方金额 -140166.00 -20366.00 119800.00 -20366.00 -20366.00 出纳：

审核：党力SH

制单：党力ZD

记账凭证 摘要 收出租仓库本月租金 收出租仓库本月租金 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 刘海报销差旅费 刘海报销差旅费 刘海报销差旅费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 收银行汇票多余款 收银行汇票多余款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 煤 应交增值税(进项税额) 银行汇票存款 2011年12月8日 明细科目 字第30 借方金额 记账：

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审核：党力SH

总账科目 银行存款 2011年12月8日 明细科目 中国工商银行北京东城支行 字第29 记账：

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总账科目 管理费用 库存现金 其他应收款 2011年12月7日 明细科目 差旅费 刘海 字第28 借方金额 记账：

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审核：党力SH

总账科目 银行存款 2011年12月7日 明细科目 中国工商银行北京东城支行 字第28 借方金额 贷方金额 记账符号 8400.00 其他业务收入 8400.00 制单：党力ZD

8400.00 8400.00 贷方金额 记账符号 1340.00 660.00 2000.00 2000.00 2000.00 审核：党力SH

制单：党力ZD

借方金额 贷方金额 记账符号 2220.00 其他货币资金 银行汇票存款 2220.00 制单：党力ZD

2220.00 2220.00 贷方金额 记账符号 买煤 材料采购 买煤 应交税费 买煤 其他货币资金 合计 财务主管： 55510.00 8820.00 64330.00 64330.00 64330.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD

摘要 总账科目 2011年12月8日 明细科目 圆钢 应交增值税(进项税额) 字第31 借方金额 贷方金额 记账符号 采购圆钢，用外埠存款付款 材料采购 采购圆钢，用外埠存款付款 应交税费 采购圆钢，用外埠存款付款 银行存款 22010.00 3125.00 中国工商银行北京东城支行 6865.00 采购圆钢，用外埠存款付款 其他货币资金 外埠存款 32000.00 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月9日 明细科目 中国工商银行北京东城支行 山西机电制造有限公司 字第32 记账：

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审核：党力SH

32000.00 32000.00 制单：党力ZD

贷方金额 记账符号 借方金额 债务重组 银行存款 债务重组 营业外支出 债务重组 坏账准备 债务重组 应收账款 合计 财务主管： 450000.00 153840.00 25160.00 629000.00 629000.00 629000.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD

摘要 总账科目 2011年12月9日 明细科目 字第33 借方金额 贷方金额 记账符号 铸造车间领用材料 基本生产成本 铸造车间（C-1车床）-直接材料 81100.00 铸造车间领用材料 基本生产成本 铸造车间（H-1铣床）-直接材料 25000.00 铸造车间领用材料 原材料 铸造车间领用材料 原材料 铸造车间领用材料 原材料 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月9日 明细科目 字第34 记账：

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审核：党力SH

原料及主要材料（生铁） 燃料（焦炭） 燃料（煤） 91200.00 12500.00 2400.00 制单：党力ZD

106100.00 106100.00 借方金额 贷方金额 记账符号 机加工车间领用材料 基本生产成本 机加工车间（C-1车床）-直接材料 43675.00 机加工车间领用材料 基本生产成本 机加工车间（H-1铣床）-直接材料 17470.00 机加工车间领用材料 原材料 机加工车间领用材料 原材料 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月9日 明细科目 字第35 借方金额 记账：

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审核：党力SH

原料及主要材料（圆钢） 辅助材料（润滑油） 60900.00 245.00 制单：党力ZD

61145.00 61145.00 贷方金额 记账符号 装配车间领用材料 基本生产成本 装配车间（C-1车床）-直接材料 118950.00 装配车间领用材料 基本生产成本 装配车间（H-1铣床）-直接材料 35805.00 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 原材料 外购半成品（电机X123） 外购半成品（电机X345） 60000.00 37500.00 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 原材料 合计 财务主管： 记账：

外购半成品（轴承Q123） 外购半成品（轴承Q345） 外购半成品（标准件） 辅助材料（润滑油） 23800.00 29400.00 3600.00 455.00 制单：党力ZD

154755.00 154755.00 出纳：

审核：党力SH 记账凭证 摘要 机修车间领用材料 机修车间领用材料 合计 财务主管： 总账科目 辅助生产成本 原材料 2011年12月9日 明细科目 机修车间 原料及主要材料（圆钢） 字第36 借方金额 贷方金额 记账符号 5800.00 5800.00 制单：党力ZD

5800.00 5800.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 摘要 购买圆钢 购买圆钢 购买圆钢 合计 财务主管： 总账科目 材料采购 应交税费 应付账款 2011年12月10日 明细科目 圆钢 应交增值税(进项税额) 宏达集团有限公司 字第37 借方金额 贷方金额 记账符号 158100.00 26877.00 184977.00 184977.00 184977.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD

摘要 总账科目 2011年12月10日 明细科目 字第38 借方金额 贷方金额 记账符号 申请办理银行本票 其他货币资金 银行本票存款 申请办理银行本票 银行存款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 购买劳保鞋和耐热手套等 购买劳保鞋和耐热手套等 购买劳保鞋和耐热手套等 购买劳保鞋和耐热手套等 合计 财务主管：

记账：

出纳：

审核：党力SH

总账科目 材料采购 劳保鞋 材料采购 耐热手套 应交税费 应交增值税(进项税额) 银行存款 中国工商银行北京东城支行 2011年12月10日 明细科目 记账：

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审核：党力SH

中国工商银行北京东城支行 10000.00 10000.00 制单：党力ZD

10000.00 10000.00 字第39 借方金额 贷方金额 记账符号 1738.00 81.00 309.23 2128.23 制单：党力ZD

2128.23 2128.23