记账凭证 摘要 购买润滑油 购买润滑油 购买润滑油 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 购买包装箱 购买包装箱 购买包装箱 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 银行承兑汇票贴现 银行承兑汇票贴现 银行承兑汇票贴现 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月12日 明细科目 中国工商银行北京东城支行 广州市新林机电有限公司 字第43 借方金额 记账：
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总账科目 2011年12月12日 明细科目 字第42 借方金额 记账：
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总账科目 材料采购 应交税费 银行存款 包装箱 应交增值税(进项税额) 中国工商银行北京东城支行 2011年12月11日 明细科目 字第41 借方金额 记账：
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总账科目 材料采购 应交税费 银行存款 润滑油 应交增值税(进项税额) 中国工商银行北京东城支行 2011年12月11日 明细科目 字第40 借方金额 贷方金额 记账符号 350.00 59.50 409.50 409.50 409.50 制单：党力ZD
贷方金额 记账符号 27300.00 4641.00 31941.00 31941.00 31941.00 审核：党力SH
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贷方金额 记账符号 银行存款 中国工商银行北京东城支行 财务费用 利息支出 应收票据 北京市天鸿机电有限公司 77170.69 1729.31 78900.00 制单：党力ZD
78900.00 78900.00 贷方金额 记账符号 收货款 银行存款 收货款 应收账款 合计 财务主管： 758160.00 758160.00 758160.00 758160.00 记账：
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摘要 确认坏账 确认坏账 合计 总账科目 坏账准备 应收账款 2011年12月13日 明细科目 北京市花杨贸易有限公司 字第44 借方金额 贷方金额 记账符号 35000.00 35000.00 35000.00 35000.00 财务主管： 记账： 出纳： 审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD
摘要 2011年12月13日 明细科目 字第45 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 支付公共责任险财产保险费 管理费用 财产保险费 50000.00 支付公共责任险财产保险费 银行存款 中国工商银行北京东城支行 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付购买图书费 支付购买图书费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 工资 应交个人所得税 中国工商银行北京东城支行 社会保险费个人部分 2011年12月15日 明细科目 字第47 借方金额 记账：
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总账科目 管理费用 杂志费 银行存款 中国工商银行北京东城支行 2011年12月14日 明细科目 字第46 记账：
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50000.00 制单：党力ZD
50000.00 50000.00 借方金额 贷方金额 记账符号 1008.00 1008.00 制单：党力ZD
1008.00 1008.00 贷方金额 记账符号 发放工资 应付职工薪酬 发放工资 应交税费 发放工资 银行存款 发放工资 其他应收款 合计 财务主管： 263550.30 424.78 26854.60 制单：党力ZD
236270.92 263550.30 263550.30 记账：
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审核：党力SH 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月15日 明细科目 字第48 借方金额 贷方金额 记账符号 缴纳社会保险费 应付职工薪酬 社会保险费 缴纳社会保险费 银行存款 缴纳社会保险费 其他应收款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 缴纳工会经费 缴纳工会经费 总账科目 应付职工薪酬 银行存款 工会经费 中国工商银行北京东城支行 2011年12月15日 明细科目 记账：
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中国工商银行北京东城支行 社会保险费个人部分 84212.73 111067.33 26854.60 制单：党力ZD
111067.33 111067.33 字第49 借方金额 贷方金额 记账符号 5271.01 5271.01 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 购入股票 购入股票 购入股票 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 付锅炉改造工程余款 付锅炉改造工程余款 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 锅炉改造完工交付使用 锅炉改造完工交付使用 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 购买货车 购买货车 购买货车 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 购买财产保险，缴纳车船税 购买财产保险，缴纳车船税 2011年12月18日 明细科目 记账：
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总账科目 固定资产 银行存款 应交税费 运输设备 中国工商银行北京东城支行 应交增值税(进项税额) 2011年12月18日 明细科目 记账：
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总账科目 2011年12月16日 明细科目 记账：
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总账科目 2011年12月16日 明细科目 记账：
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总账科目 交易性金融资产 投资收益 其他货币资金 成本 存出投资款 2011年12月16日 明细科目 字第50 记账：
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5271.01 5271.01 制单：党力ZD
贷方金额 记账符号 借方金额 240000.00 -500.00 240500.00 240000.00 240000.00 审核：党力SH
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字第51 借方金额 贷方金额 记账符号 在建工程 锅炉改进工程 银行存款 中国工商银行北京东城支行 8000.00 8000.00 制单：党力ZD
8000.00 8000.00 字第52 借方金额 贷方金额 记账符号 固定资产 机器设备 在建工程 锅炉改进工程 87000.00 87000.00 制单：党力ZD
87000.00 87000.00 字第53 借方金额 贷方金额 记账符号 236500.00 273050.00 36550.00 273050.00 审核：党力SH
273050.00 制单：党力ZD
字第54 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 管理费用 财产保险费 应交税费 应交车船税 5640.00 864.00 购买财产保险，缴纳车船税 合计 财务主管： 记账：
银行存款 中国工商银行北京东城支行 6504.00 制单：党力ZD
6504.00 6504.00 出纳：
审核：党力SH 记账凭证 摘要 收铸造车间赵铭罚款 收铸造车间赵铭罚款 合计 财务主管： 总账科目 库存现金 营业外收入 2011年12月18日 明细科目 字第55 借方金额 贷方金额 记账符号 280.00 280.00 280.00 280.00 记账：
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摘要 代垫运费 代垫运费 合计 财务主管： 总账科目 应收账款 银行存款 2011年12月20日 明细科目 山西机电制造有限公司 中国工商银行北京东城支行 字第56 借方金额 贷方金额 记账符号 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 记账：
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摘要 销售C-1车床 销售C-1车床 销售C-1车床 销售C-1车床 合计 财务主管： 总账科目 应收票据 主营业务收入 应收账款 应交税费 2011年12月20日 明细科目 山西机电制造有限公司 C-1车床 山西机电制造有限公司 应交增值税(销项税额) 字第57 借方金额 贷方金额 记账符号 659472.00 561600.00 2400.00 95472.00 制单：党力ZD
659472.00 659472.00 记账：
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审核：党力SH 记账凭证 摘要 铸造车间领用劳保用品 铸造车间领用劳保用品 铸造车间领用劳保用品 合计 财务主管： 总账科目 2011年12月20日 明细科目 字第58 借方金额 贷方金额 记账符号 制造费用 铸造车间 周转材料 劳动保护品（劳保鞋） 周转材料 劳动保护品（耐热手套） 610.00 560.00 50.00 610.00 制单：党力ZD
610.00 记账：
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审核：党力SH 记账凭证 摘要 2011年12月20日 明细科目 字第59 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 机加工车间领用劳保用品和勾板手 机加工车间领用劳保用品和勾板手 机加工车间领用劳保用品和勾板手 机加工车间领用劳保用品和勾板手 合计 财务主管： 记账：
制造费用 机加工车间 830.00 周转材料 劳动保护品（工作服） 周转材料 劳动保护品（劳保鞋） 周转材料 附件（勾板手） 400.00 280.00 150.00 制单：党力ZD
830.00 830.00 出纳：
审核：党力SH 记账凭证 摘要 2011年12月20日 明细科目 字第60 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉 制造费用 装配车间 1010.00 装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉 周转材料 劳动保护品（劳保鞋） 装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉 周转材料 附件（法兰盘） 装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉 周转材料 附件（螺钉） 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月20日 明细科目 记账：
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280.00 560.00 170.00 制单：党力ZD
1010.00 1010.00 字第61 借方金额 贷方金额 记账符号 机修车间领用劳保用品和专用工具 辅助生产成本 机修车间 机修车间领用劳保用品和专用工具 周转材料 机修车间领用劳保用品和专用工具 周转材料 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 管理人员领用工作服 管理人员领用工作服 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 支付短期借款利息 支付短期借款利息 支付短期借款利息 合计 总账科目 应付利息 银行存款 中国工商银行北京东城支行 财务费用 利息支出 2011年12月21日 明细科目 记账：
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总账科目 管理费用 办公费 周转材料 劳动保护品（工作服） 2011年12月20日 明细科目 记账：
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审核：党力SH 专用工具 1120.00 840.00 280.00 制单：党力ZD
劳动保护品（劳保鞋） 1120.00 1120.00 字第62 借方金额 贷方金额 记账符号 120.00 120.00 120.00 120.00 制单：党力ZD
字第63 借方金额 贷方金额 记账符号 9488.89 13962.23 4473.34 13962.23 13962.23