上海汽车集团股份有限公司2018年度财务报表分析报告
货币资金占总资产比重 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2016年 2017年 2018年 固定资产占总资产比重 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2016年 2017年 2018年 从资产的来源看，2018年度，上汽集团的负债占总资产的比重为10.33%%，所有者权益占总资产的比重为4.64%%，其中，流动负债占据了5.97%%，非流动负债占据了38.49%。
从资产的构成看，2018年度，上汽集团的流动资产占总资产的比重为16.27%%，其中，货币资金占据了1.78%，非流动资产占总资产的比重为-1.26%%，其中，固定资产占据了18.82%。
2.2 利润表分析
2.2.1 水平趋势分析
表格 7 2018年度 水平分析 Table 7 Horizontal Analysis In 2018 项目(万元) 营业总收入 营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 2017年 86,797,077.52 85,797,771.79 849,101.30 1,115,966.48 266,865.18 2018年 89,863,147.32 88,762,620.73 902,412.47 1,258,671.63 356,259.15 变动额 3,066,069.80 2,964,848.94 53,311.17 142,705.15 89,393.98 变动比 3.53% 3.46% 6.28% 12.79% 33.50% 影响总收入 3.53% 3.42% 0.06% 0.16% 0.10% 19
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手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 营业总成本 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益 投资收益 其中:对联营和合营企业的投资收益 汇兑收益 其他业务利润 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 基本每股收益 其他综合收益(损失) 综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 归属少数股东的综合收益 150,204.43 150,204.43 84,673,057.54 74,238,241.23 788,167.58 6,112,168.01 3,130,120.82 14,323.46 373,959.49 -433.58 3,081,160.89 2,830,355.19 1,569.62 204,681.80 5,410,998.71 86,856.98 71,754.43 5,426,101.26 714,491.51 4,711,609.75 3,441,033.95 1,270,575.80 0.00 375,335.17 5,086,944.92 3,829,701.75 1,257,243.16 198,114.12 198,114.12 88,160,915.73 76,998,582.25 746,333.15 6,342,302.71 3,672,102.78 19,543.73 349,049.98 -11,281.47 3,312,586.26 2,592,086.31 2,869.40 360,975.99 5,367,381.78 112,511.13 45,507.93 5,434,384.98 593,918.64 4,840,466.34 3,600,921.06 1,239,545.28 0.00 -610,628.57 4,229,837.77 3,017,010.54 1,212,827.23 47,909.69 47,909.69 3,487,858.19 2,760,341.02 -41,834.44 230,134.70 541,981.96 5,220.27 -24,909.52 231,425.37 -238,268.88 1,299.78 156,294.19 -43,616.93 25,654.15 -26,246.51 8,283.72 -120,572.87 128,856.59 159,887.11 -31,030.52 0.00 -857,107.15 -812,691.22 -44,415.93 31.90% 31.90% 4.12% 3.72% -5.31% 3.77% 17.32% 36.45% -6.66% 7.51% -8.42% 82.81% 76.36% -0.81% 29.54% -36.58% 0.15% -16.88% 2.73% 4.65% -2.44% 4.16% -16.85% -21.22% -3.53% 0.06% 0.06% 4.02% 3.18% -0.05% 0.27% 0.62% 0.01% -0.03% -0.01% 0.27% -0.27% 0.00% 0.18% -0.05% 0.03% -0.03% 0.01% -0.14% 0.15% 0.18% -0.04% 0.00% -1.14% -0.99% -0.94% -0.05% -10,847.89 2501.96% -985,963.74 -262.69% 营业总收入变动趋势 95,000,000.00 90,000,000.00 85,000,000.00 80,000,000.00 75,000,000.00 70,000,000.00 65,000,000.00 2016年 2017年 2018年 20
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营业总成本变动趋势 90,000,000.00 85,000,000.00 80,000,000.00 75,000,000.00 70,000,000.00 65,000,000.00 2016年 2017年 2018年 销售费用变动趋势 7,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 0.00 2016年 2017年 2018年 管理费用变动趋势 4,000,000.00 3,500,000.00 3,000,000.00 2,500,000.00 2,000,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 500,000.00 0.00 2016年 2017年 2018年 21
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财务费用变动趋势 30,000.00 20,000.00 10,000.00 0.00 -10,000.00 -20,000.00 -30,000.00 -40,000.00 2016年 2017年 2018年 利润总额变动趋势 5,500,000.00 5,400,000.00 5,300,000.00 5,200,000.00 5,100,000.00 5,000,000.00 4,900,000.00 4,800,000.00 2016年 2017年 2018年 净利润变动趋势 4,900,000.00 4,800,000.00 4,700,000.00 4,600,000.00 4,500,000.00 4,400,000.00 4,300,000.00 4,200,000.00 4,100,000.00 2016年 2017年 2018年 2.2.2 垂直结构分析
表格 8 2018年度 垂直分析 Table 8 Vertical Analysis In 2018 项目(万元) 营业总收入 营业收入 2017年 100.00 98.85 2018年 100.00 98.78 变动 0.00 -0.07 变动比 0.00% -0.07% 22
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利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 营业总成本 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益 投资收益 其中:对联营和合营企业的投资收益 汇兑收益 其他业务利润 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 基本每股收益 其他综合收益(损失) 综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 归属少数股东的综合收益 0.98 1.29 0.31 0.17 0.17 97.55 85.53 0.91 7.04 3.61 0.02 0.43 0.00 3.55 3.26 0.00 0.24 6.23 0.10 0.08 6.25 0.82 5.43 3.96 1.46 0.00 0.43 5.86 4.41 1.45 1.00 1.40 0.40 0.22 0.22 98.11 85.68 0.83 7.06 4.09 0.02 0.39 -0.01 3.69 2.88 0.00 0.40 5.97 0.13 0.05 6.05 0.66 5.39 4.01 1.38 0.00 -0.68 4.71 3.36 1.35 0.03 0.11 0.09 0.05 0.05 0.55 0.15 -0.08 0.02 0.48 0.01 -0.04 -0.01 0.14 -0.38 0.00 0.17 -0.26 0.03 -0.03 -0.20 -0.16 -0.04 0.04 -0.08 0.00 -1.11 -1.15 -1.05 -0.10 2.65% 8.94% 28.94% 27.40% 27.40% 0.57% 0.18% -8.54% 0.22% 13.31% 31.79% -9.85% 2413.18% 3.84% -11.54% 76.57% 70.34% -4.19% 25.12% -38.74% -3.26% -19.71% -0.77% 1.08% -5.77% 0.60% -257.14% -19.69% -23.91% -6.82% 23