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《企业内部控制案例分析》练习题及答案解释
一、单选题
1、通常所说的“三重一大”是指（）。
A 重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 B 重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D 重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 答案：D
解释：《组织架构》指引第5条“企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。”
2、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。 下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是（）。
A 组织结构图 B 业务流程图 C 岗（职）位说明书 D 权限指引 答案：D
解释：《组织架构》指引第8条。教材P9倒数第三段。 3、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（）。 A 总经理办公会B 战略委员会C 董事会D 股东（大）会 答案：D
解释：《发展战略》指引第7条“企业的发展战略方案经董事会审议通过后， 报经股东（大）会批准实施。”
4、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（）。
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A 企业发展战略 B 年度生产经营计划 C 人力资源需求计划 D 资金计划 答案：C
解释：《人力资源》指引第5条“企业应当根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，??” 5、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（）。 A．快速反应机制 B．危险警报 C．应急预案 D．应急演练 答案：C
解释：《社会责任》指引第8条“重大生产安全事故应当启动应急预案，同时按照国家有关规定及时报告，严禁迟报、谎报和瞒报。”
6、为促进企业长期稳定发展,企业在打造品牌时应当作为核心的是（）。 A．企业团队 B．企业产业链 C．主业 D．辅业 答案：C
解释：《企业文化》指引第4条“??打造以主业为核心的企业品牌，??” 7、企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（）。
A 筹资的规模B 筹资的成本C 筹资用途的可行性和相应的偿债能力 D 股权筹资和债务筹资的结构 答案：C
解释：《资金活动》指引第7条“企业应当对筹资方案进行严格审批，重点关注 筹资用途的可行性和相应的偿债能力。”
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8、企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定政策，建立投资管理台账。
A 投资B 投资协议C 投资会计D 持股比例 答案：C
解释：《资金活动》指引第16条“企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定投资会计政策，建立投资管理台账，详细记录??” 9、下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（。 A 需求部门B 财务部门C 具有请购权的部门D 总经理 答案：C
解释：《采购业务》指引第6条“企业可以根据实际需要设置专门的请购部门
，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划。” 10、销售的控制点不包括（）。
A 加强市场调查B 完善销售记录C 加强坏账管理D 完善客户服务 答案：C
解释：《销售业务》指引第5、8、9条。
11、企业应当建立逾期应收账款催收制度，（）应当负责应收账款的催收。 A 销售部门B 会计部门C 仓库部门 D 信用管理部门 答案：A
解释：《销售业务》指引第10条“销售部门负责应收款项的催收，催收记录（包括往来函电）应妥善保存；财会部门负责办理资金结算并监督款项回收。”
12、企业应当建立固定资产清查制度，至少（）全面清查，保证固定资产账实相符，及时掌握资产盈利能力和市场价值。