贷 中国银行准备金存款——xx市支行户 800 000 发行支库：
收入：发行基金——本身库户 800 000
4 建设银行某市支行填制现金支票向人民银行提取现金300 000元。 答：建设银行： 借 现金 300 000
贷 存放中央银行准备金 300 000 人民银行:
借 建设银行准备金存款——x市支行户 300 000 贷 发行基金往来 300 000
银行会计期末复习习题及答案
贷 其他应收款——提出交换凭证应收款 833 000 贷 其他应收款——提回交换凭证应收款 1111 000 农行
借 活期存款 943000 贷 其他应付款——提出交换凭证应付款 943000 借 其他应收款——提出交换凭证应收款 362000 贷 其他应付款——托收凭证 362000 借 活期存款
贷 其他应付款——提回交换凭证应付款 借 其他应收款——提回交换凭证应收款 贷 活期存款 农行票据交换差额：
借 其他应付款——提出交换凭证应付款 借 其他应付款——提回交换凭证应付款 贷 其他应收款——提出交换凭证应收款 贷 其他应收款——提回交换凭证应收款
贷 存放中央银行准备金－交换清算差额 中行 借 活期存款
贷 其他应付款——提出交换凭证应付款 借 其他应收款——提出交换凭证应收款 贷 其他应付款——托收凭证 借 活期存款
贷 其他应付款——提回交换凭证应付款 借 其他应收款——提回交换凭证应收款 贷 活期存款 中行票据交换差额：
借 其他应付款——提出交换凭证应付款 借 其他应付款——提回交换凭证应付款 借 存放中央银行准备金－交换清算差额 贷 其他应收款——提出交换凭证应收款 贷 其他应收款——提回交换凭证应收款 建行
借 活期存款 743000 743000 754000 754000 943000 743000 362000 754000 570 000 519000 519000 785000 785000 688000 688000 604000 604000 519000 688000 182000 785000 604000 657000
贷 其他应付款——提出交换凭证应付款 657000 借 其他应收款——提出交换凭证应收款 471000 贷 其他应付款——托收凭证 471000 借 活期存款 410000
贷 其他应付款——提回交换凭证应付款 410000 借 其他应收款——提回交换凭证应收款 446000 贷 活期存款 446000 建行票据交换差额：
借 其他应付款——提出交换凭证应付款 657000 借 其他应付款——提回交换凭证应付款 410000 贷 其他应收款——提出交换凭证应收款 471000 贷 其他应收款——提回交换凭证应收款 446000 贷 存放中央银行准备金－交换清算差额 150 000 人行:
借 农业银行准备金存款 570 000 建设银行准备金存款 150 000 贷 工商银行准备金存款 538 000 贷 中国银行准备金存款 182 000
7 某城市商业银行3月16日营业终了报送给开户人民银行的“一般存款科目余额表”的存款余额合计为762 230 000元，按7.5%的法定准备率计算，该行当日营业终了“准备金存款账户”的余额最低应为多少？ 答：762 230 000*7.5%=5 7167 250