会计软件操作练习题（08级）
练习一 总账及报表
一、初始化资料：
光明公司执行股份有限公司制度。启用日期：2010年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。操作员编号分别为001、002、003，口令均为空。初始化资料如下： 1、 部门档案新6.875 部门编码 1 101 102 2 3 人员类别编码 1001 1002 1003 1004 3、人员档案 职员编号 101 102 103 104 201 202 301 302 303 4、 结算方式 结算方式编码 1 101 102 9 5、外币设置：美元，汇率1:6.875 6、客户分类
结算方式名称 支票 现金支票 转账支票 其他 票据管理标志 √ √ √ 职员名称 肖剑 陈明 白雪 王晶 赵斌 宋佳 孙键 王华 布什 行政部门 总经理办公室 财务部 财务部 财务部 市场部 市场部 开发部 开发部 开发部 人员类别 经理人员 经理人员 管理人员 管理人员 经理人员 经营人员 经理人员 开发人员 开发人员 性别 男 男 女 女 男 女 男 男 男 是否业务员 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 部门名称 综合部 总经理办公室 财务部 市场部 开发部 部门属性 管理部门 综合管理 财务管理 购销管理 技术开发 1人员类别名称 经理人员 管理人员 经营人员 开发人员 2、 人员类别设置：在职人员下设4类人员 1
分类编码 01 02 03 7、 供应商分类 分类编码 01 02 03 8、客户档案 客户编号 001 002 供应商号 001 类别字 收 付 转 科目名称 现金（1001） 银行存款（1002） 工行存款（100201） 中行存款（100202） 其它货币资金（1009） 应收票据（1111） 应收账款（1131） 坏账准备（1132） 预付账款（1141） 其他应收款（1191） 库存商品（1241） 多媒体教程（124101） 多媒体课件（124102） 固定资产（1501） 累计折旧（1502） 无形资产（1701） 客户名称 新星世纪学校 湖南海达公司 供应商名称 万科有限公司 类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 账类 指定、日记、项目 指定科目、项目 日记、银行、项目 日记、银行、项目 外币金额式 项目核算 客户往来(无受控系统) 客户往来(无受控系统) 供应商往来(无受控系统) 个人往来 数量金额 数量金额 客户简称 世纪学校 海达公司 简称 万科公司 分类码 02 03 分类码 02 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 分类名称 长期客户 中期客户 短期客户 分类名称 工业 商业 事业 税号 22222 税号 11111 开户行 工行 工行 开户银行 工行 限制科目 1001,1002 1001,1002 1001,1002 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 美元 册 套 币别/计量 期初余额 6775.00 459488.00 459488.00 157600.00 788.00 3800.00 199976.00 87976.00 3142.00 112000.00 3200.00 260680.00 10689.00 58500.00 银行账号 7777 6666 银行账号 1111 9、供应商档案 10、设置凭证类别为：收、付、转 11、2010年1月份有关会计科目及期初余额表如下： 2
短期借款（2101） 应付票据（2111） 应付账款（2121） 预收账款（2131） 应付福利费（2153） 应交税金（2171） 应交增值税（217101） 进项税额（21710101） 销项税额（21710102） 已交税金（21710103） 其他应付款（2181） 股本（3101） 利润分配（3141） 生产成本（4101） 直接材料（410101） 直接工资（410102） 制造费用（410103） 制造费用（4105） 主营业务收入（5101） 主营业务成本（5401） 管理费用（5503） 工资费用（550301） 办公费用（550302） 其他费用（550303） 供应商往来(无受控系统) 供应商往来(无受控系统) 客户往来(无受控系统) 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 部门核算 部门核算 部门核算 贷 贷 贷 货 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 200000.00 276850.00 10222.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2100.00 540313.00 123022.00 17165.00 155.00 15000.00 2010.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 注：借方及贷方余额合计均为1152507元。 12、辅助账期初余额如下：
A、其他应收款余额
会计科目：1191其他应收款 余额：借3800元
日期 2009.12.25 凭证号数 付-78 部门名称 总经理办公室 个人名称 肖剑 摘要 出差借款 方向 借 期初余额 3800 B、 应收账款余额
会计科目：1131应收账款 余额：157600元 日期 2009-10-25 2009-11-10 凭证号 转-18 转-15 客户 世纪学校 海达 摘要 销售商品 销售商品 方向 借 借 金额 99600 58000 业务员 宋佳 宋佳 票号 P111 Z111 票据日期 10-25 11-10 C、应付账款余额
会计科目：2121应付账款 余额：276850元 日期 2009-9-20 凭证号 转-45 供应商 万科 摘要 购买商品 方向 贷 金额 276850 业务员 宋佳 票号 C000 票据日期 9-19 13、指定会计科目
指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。 14、设置项目目录
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