设备有限公司 银行存款管理制度
一、目的
加强银行存款的管理,保证资金的有效运转,提高
资金的利用率。
二、适用范围
公司所发生的各种银行存款业务。
三、职责与权限
财务部负责管理,其他部门遵照执行。
四、管理内容 (一)执行与监督
公司所发生的银行存款业务必须严格执行此规定,并接受开户银行和财务部的监督。 (二)收付方式
无论是支票、银行汇票、银行本票、委托收款、托收承付、信用卡、信用证、汇兑,均适用本办法 。
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1、收取款项
(1) 收取支票必须在支票到期日前五日内 ; (2) 收取银行支票、汇票、本票必须认真核对票面印鉴是否加盖清楚,金额是否准确;
(3) 收取支票时,应留取付款人的姓名、单位、联系电话、身份证号码等;
(4) 收取支票、汇票应在12小时内送交财务部; (5) 付款单位以乙类转帐支票、电汇、信汇方式支付款项的,应将其公司账号、开户银行、单位全称留于付款单位财务部门;
(6) 出纳人员在收到票据后,应在24小时内存入开户行(节假日顺延)。
2、支付款项
(1)详细审核付款的请款单及原始凭证是否齐全合法,费用开支是否符合公司制度规定,是否经相关审批人员签批;
(2)出纳人员不得签发空白支票,支票日期、单位、
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金额、支票用途等项目应填列齐全;
(3)开具支票名称应与发票或请款单名称相符; (4)支票开具后,经办人员应将支票及时送交收款单位,避免人为原因造成支票超期作废;对于各种原因造成支票作废重开,财务部每张收取工本费2元。
(5)需以汇票、汇兑等方式付款的款项,应由经办人员提供对方单位的准确名称、账号、开户银行、汇入地点、汇款用途等。
(三)管理方式
1、本公司银行账户,由出纳人员进行日常管理,并做好保密工作;
2、不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;
3、不准签发取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;
4、出纳人员应定期与银行核对发生额和存款余额,并每月根据银行存款日记账及银行对账单填制余额调节表;
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