阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根
货币资金练习题
一、单项选择
1．根据规定，下列经济业务中不能用现金支付的是（ ）。 A.支付职工奖金3000元 B.支付零星办公用品购置费500元
C.支付物资采购款1500元 D.支付职工差旅费2500元
2．企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报请（ ）审查批准。
A．工商行政管理部门 B．上级主管部门 C．税务部门 D．开户银行
3．企业采购人员持银行汇票到外地办理款项支付结算后，凭有关发票账单报销时，应借记有关科目，贷记（ ）
科目。
A．银行存款 B．应收票据 C．应付票据 D．其他货币资金
4．下列结算方式中，只适用于同城办理结算的是（ ）。 A．银行本票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．委托收款
5．商业汇票结算方式适用于购销双方（ ）。 A.订有购销合同的商品交易 B.非商品交易的劳务供应 C.各种预收款项的结算 D.各种托收款项的结算
6．采用商业承兑汇票结算，销货企业应在( )送交开户银行办理收款手续。 A．收到承兑的汇票时 B．提交商品后 C．汇票即将到期时 D．汇票到期时
7.通过“应收票据”科目核算的的票据是( )。
A.商业汇票 B.银行汇票 C.银行本票 D.支票
二、多项选择
1．下列结算方式中，同城、异地均可使用的结算方式是（ ）。
A.银行本票 B.银行汇票 C.委托收款 D.支票
2．按照《银行结算办法》规定，下列票据可以背书转让的有（ ）。 A.现金支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票 E.转账支票
3．货币资金的控制原则是（ ）。
A．严格职责分工 B．实行交易分开 C．实施内部稽核 D．实施定期轮岗E．不得轮换岗位
4．下列各项属于货币资金的有（ ）。
A．库存现金 B．银行本票存款 C．银行活期存款 D．银行冻结存款E．外埠存款 5．按照《现金管理暂行条例》，下列经济业务属于现金使用范围的有（ ）。
A.支付差旅费500元 B.支付购买材料款1200元
C.支付职工工资3500元 D.购买办公用品200元 E.李某报销医药费1500元
6．严格使用空白支票的措施有（ ）。
学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根 A.支票上填写日期 B.支票上填写收款单位和款项用途
C.规定付款限额 D.规定报销期限
E．支票领用人在专设登记簿上签章 F．将支票交其他单位签发 7．企业取得的银行本票的款项多于结算款，应该（ ）。
A.通过银行退交本票多余款 B.另开支票退回企业 C．退给现金 D．要求付款单位重开银行本票
三、判断
1．企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。 （ ）
2．银行汇票是由企业签发的、见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 （ ） 3．核定库存现金限额所依据的正常开支的需要量，不包括每月一次定期发放工资和不定期的差旅费等大额现金
支出。 （ ）
四、业务题
（一）练习货币资金结算业务的核算
根据下列红旗厂（小规模纳税人）货币资金