某公司相关资料
一、月初科目余额如下:
资产: 货币资金 应收账款 其他应收款 应收票据 预付账款 存货 固定资产 无形资产 长期股权投资 合计 期初余额 1000000 3000000 60000 200000 20000 4000000 6000000 1500000 160000 15940000 科目余额表 负债: 应付账款 其他应付款 应付票据 应付职工薪酬 预收账款 应交税费 短期借款 长期借款 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 期初余额 1200000 30000 400000 450000 100000 180000 500000 5000000 7000000 1000000 20000 60000
二、本月发生
经济业务如下：
1、接受黄河公司追加投入的资本2000000元，款项已收到并存入银行；
2、向朝阳工厂购入 A材料50000元，增值税8500元，运杂费500元，款项已用银行存款付讫，A材料已运到并验收入库；
3、售给曙光工厂甲产品400件，每件120元，增值税8160元，款项已存入银行；售给红光工厂300件，单价120元，增值税6120元，货款尚未收到； 4、仓库发出A材料23000元，其中：产品生产领用20000元， 车间一般耗用1000元，管理部门领用2000元； 5、用银行存款归还到期的长期借款本息210000元； 6、开出现金支票提取现金8000元，备发工资； 7、以现金发放工资8000元；
8、用银行存款支付产品广告费10000元；
9、上月盘亏的原材料1000元，现已查明系自然损耗，经批准转销；
10、采购员李明报销差旅费450元，原预借差旅费500元，余款交还财会部门； 11、用现金800元购买厂部办公用品。 12、用现金500元支付职工的医药费； 13、预提本月短期借款利息500元；
14、分配本月工资费用8000元，其中生产工人5500元，车间管理人员1000元，厂部管理人员1500元；
15、按工资总额的14%计提职工福利费； 16、计提本月固定资产折旧费4000月，其中，生产单位折旧费3000元，管理部门折旧费1000元；
17、结转本月发生的制造费用（本月就生产一种产品）； 18、结转本月生产完工入库的甲产成品成本60000元。 19、结转本月已售甲产品成本42000元。 三、要求：
1
1）编制以上分录；
2）对上述分录进行科目汇总； 3）编制资产负债表及利润表
1) 借：银行存款 2000000
贷：实收资本 2000000
2）借：原材料 50500 应交税费-应交增值税-进项税额 8500 贷：银行存款 59000
3）借：银行存款 56160 应收账款 42120 贷：主营业务收入 84000 应交税费-应交增值税-销项税额 14280
4）借：生产成本 20000 制造费用 1000 管理费用 2000 贷：原材料 23000
5）借：应付利息 210000 贷：银行存款 210000
6）借：库存现金 8000 贷：银行存款 8000
7）借：应付职工薪酬 8000 贷：库存现金 8000
8）借：销售费用 10000 贷：银行存款 10000
9）借：管理费用 1000 贷：原材料 1000
10）借：库存现金 50 管理费用 450 贷：其他应收款 500
11）借：管理费用 800 贷：库存现金 800
12）借：应付职工薪酬 500 贷：库存现金 500
2
13）借：财务费用 500 贷：应付利息 500
14）借：生产成本 5500 制造费用 1000 管理费用 1500 贷：应付职工薪酬 8000
15）借：生产成本 770 制造费用 140 管理费用 贷：应付职工薪酬
16）借：生产成本 管理费用 贷：累计折旧
17）借：生产成本 贷：制造费用
18）借：库存商品 贷：生产成本
19）借：主营业务成本 贷：库存商品
210 1120 3000 1000 4000 2140 2140 60000 60000 42000 42000 3