许多检查性的控制应用于交易处理的输入和处理阶段。一个例子是保险公司里使用的批孔子总额。没ianzhifu的保险费按每50张支票一组分批，一个记账员并加总这50张支票的金额，然后把这批支票转给数据转换操作员，数据操作员把成批的支票数据输入计算机。把计算机打印出的批总额与记账员记录的总额作比较。若有差异则立即能发现，并追潮原因。错误可能是记账员或操作员引起，也肯能是两者同时出错。这一控制程序同时影响输入和处理步骤。 17.讨论使用调差问卷或检查列表来评价内部控制系统的优缺点。
答：内部控制问卷调查时内部控制分析常用的一种技术。调查问卷时保证审查没有忽略任何重大问题领域的基本复查表。 第六章 一、选择题
1.较之手工系统，串通（B）出现在计算机系统中。 A.不太可能 B.更可能 C.同样可能
2.下面哪一个是对计算机安全的主动威胁？（A） A.计算机破坏 B.地震 C.设备故障 D.断电
3.为了寻找乐趣和挑战而袭击计算机系统的人有时被称为（C） A.笨蛋 B.做低级滑稽表演的人 C.黑客 D.标记者
4.中途拦截合法的信息，并用欺骗性的信息取而代之的行为被称为（D） A.电磁干扰窃听 B.标记 C.盗用数据 D.借道 5.在大多数计算机诈骗中，使用的方法是（B）
A.变更程序 B.操纵输入 C.直接修改文档 D.盗用或窃取计算机资源 6.伪装成合法的、实为破坏性的计算机程序被称为（C） A.陷门 B.逻辑炸弹 C.特洛伊木马病毒 D.蠕虫病毒
7.五名雇员被指控在其雇主疏忽的时候，使用雇主的主机操作他们自己的数据处理公司。这是用哪种方法？（D） A.变更程序 B.操纵输入 C.直接修改文档 D. 盗用或窃取计算机程序
8.包括操作中所必需的配线盒计算机设备，但是不包括数据文档的替换计算机处理站点被称为（A） A.热站点 B.冷站点 C.飞启站点 D.容错系统
9.标记并封锁磁盘或问存储设备，使其在呗发现时不可靠的以后，无法再次使用，这被称为（B） A.黑客破坏 B.标记 C.磁盘影像 D.磁盘镜像
10.置于计算机程序中，以后被特殊事项激活的隐 编码是（B） A.陷门 B.逻辑炸弹 C.特洛伊木马病毒 D.蠕虫病毒 三.简答题
2.计算机安全系统中包括哪些要素？
答：1.管理哲学和经营风格2.组织结构3.董事会及其下属委员会4.管理控制活动5.内部审计职能6.认识政策和实践7.外部影响
4.什么是风险管理？
答; 风险管理是指面临风险者进行风险识别、风险估测、风险评价、风险控制，以减少风险负面影响的决策及行动过程。 6.识别作用于计算机系统的威胁的一般类型。 答;
9.识别几种不同的计算机窃密者。
答：计算机窃密者是指未经正当授权就是用设备、电子数据或者文档的人。 (1) 黑客是把攻击信息系统当做乐趣和挑战的计算窃密者
(2)被忽视的窃密者：用户可能进入无防备的区域并且看到了未被注意的私人计算机上的敏感数据。 （3）搭线密听者：公司由计算机处理的信息中，有很大比例是通过电信和电缆传输的。 （4）借道者：是最精通于线路攻击的计算机窃密者。 （5）模仿窃密者：假扮成其他人来欺骗公司。
（6）窃听者：一般视频设备上使用的标准阴极射线管发射电磁干涉，其频率可以被普通电视接收到。 18.确认可能被包括在灾难修复计划中的修复策略和修复过程。
答;（1）紧急响应中（2）逐步升级程序（3）替换过程程序（4）计算机服务机构（5）人员调动计划（6）人员替计划（7）救援计划(8)系统的测试与维护计划。 第七章 一、选择题
1.哪些文件用于将赊销过账到应收账款分类账中？（B A.购买订单 B.发票 C.汇款通知单 D.提单
2.哪个部门负责将装运文件与销售订单进行核对并编制日销售汇总？（A A.开票 B.销售订单 C.应收账款 D.装运 3.发票在（B之后准备完毕。
A.从客户处收到款项 B.货物装运完毕 C.销售订单经信用部门核准 D.客户收到装运通知 4.开票部门一般应向（A报告？
A. 总会计师 B.财务主管 C.内部审计主管 D.销售副总
5.在收到批准过的销售退回通知单是，为了核准因销售退回引起的客户账户余额的减少，下列哪个部门一般会负责贷项通知单的编制和日记账工作？（D A.接收 B.应收账款 C.信用 D.开单
6.下列客户订购管理业务流程中的哪个步骤是可以选择的？（A A.合同创建 B.订单录入 C.装运 D.开票
7.定价通常发生在客户订购管理业务流程中的哪个步骤？（B A.合同创建 B.订单录入 C.装运 D.开票
8.在SAP R/3系统中，（C）当在创建销售订单之前准备好？ A.发票 .B.交货文件 C.客户控制记录 D.供应商控制记录 9.在收发室中准备的用于列示收款请款的汇款单应当直接递交（C A.产成品 B.开单 C.应收账款 D.总分类账 10.在收发室中收到的现金汇款单应当直接递交（A A.现金收入 B.开单 C.应收账款 D.总分类账 三:简答题
4.列出用于SAP R/3的4个控制记录。
答：销售记录，装运记录，开票记录，收款记录。 8.区分销售订购程序中的开票和应收账款职能。
答：应收账款与开票之间的区分对于保持职能的分离是非常重要的。开票负责对个别订单开具发票，而应收账款负责保存客户账目资料，并定期向哭胡报送账户结算表。 14.陈述循环开单的两个优点
19.确定在现金收纳业务流程中的基本目标。
23.使用锁箱系统处理客户汇款的潜在优点有什么？
答：在收款过程中，时间就以为着金钱。即使不能加速客户的付款进程，使用锁箱存储系统一般也能减少资金在途时间可以节约相当可观的利息。锁箱系统应减少资金在途时间而增加了可自由使用的净资金。 第8章 一、选择题
1、采购过程中，通常由下列哪个部门负责准备请购单？（D） A.现金支出 B.采购 C.收货 D.仓储
2、采购过程中，通常由下列哪个部门负责准备购买订单？（B） A.现金支出 B.采购 C.应付账款 D.仓储
3、为了保持采购过程的会计记录，请购单应当交送（C） A.供应商 B.现金支出 C.应付账款 D.收货
4、在采购业务过程中，下列哪个文档在SAPR/3系统中不是必需的？（A、请购单） A.请购单 B.购买订单 C.两个文档都不是必需的 D.两个文档都是必需的
5、为了保证足够的内部控制，负责准备送交签字支票的部门是（B、应付账款部门） A.签署支票的部门 B.应付账款部门 C.采购部门 D.财务部门
6、在现金支出业务流程中，凭证包应该由哪个部门注销？（A、现金支出） A.现金支出 B.应付账款 C.仓储 D. 总分类账 7、通常凭证包应包含下列哪个文档？（C） A、供应商发票
B、购买订单 C、包括A和B
D、既不包括A，也不包括B
8、下列哪个部门应该把凭证包中的收货报告的复本直接送到应收账款部门？（D、仓储） A.此傲骨 B.收货 C.现金支出 D.仓储
9、在薪酬支付过程中，下列哪个部门应该负责准备工资登记簿？（B、薪酬部门） A.人事部门 B.薪酬部门 C.现金支出部门 D 工时记录部门
10、在薪酬支付过程中，下列哪个部门应该负责批准雇员的工资支付率？（A、人事部门） A.人事部门 B.薪酬部门C.现金支出部门 D 工时记录部门 简答题：
6.识别并描述在SAP R/3中供应商控制记录的三类数据。
答：（1）R/3系统可以提供一种自动对供应商进行评估的方法，可在采购业务流程中协助企业完成评估。(2)R/3系统对供应商的评估通常采取打分制（以100分为基础），并按不同的标准设定打分方法。（3）R/3系统可以按照总额或某个特定指标，排序或者分类列示其对供应商的分析。
7.识别采购业务流程的两个主要方面。 答：
15.什么是凭单系统？
答：凭单系统一般只保存凭单登记谱或者按照号码顺序或其他某种顺序编排的凭单文件档案。凭单细听最核心的内容就是原始凭证。
20.SAP R/3人力资源处理中的人事事件是什么意思？
答：是指人力资源管理系统内的一组信息类型。建立人事事件的目的是为了简化人力资源数据系统中对有关交易事项的记录。人事事件可以根据使用者的具体需要特别设计，而且易于SAP R/3系统中应用。
22.说明薪酬业务流程中的主要控制。
答：（1）人事：人事部门负责将员工的姓名列入工资总额表内，确定每个员工使用的工资率，并对所付工资的扣减进行审批。(2)工时记录：工时记录职能负责准备和控制工时报告和工时卡。（3）工资总额表：1.工资部门：是专门负责工资总额表的计算和编制的部门。2.薪酬处理要求 第9章 一、选择题
1、在生产控制应用系统中，下面哪个文档可以授权生产部门发放原材料？（D）
A.生产订单 B.工时卡 C.日记账凭证 D.材料需求表
2、在生产控制应用系统中，下列哪一个部门将会收到生产订单的备份？（B） A.存货控制部门B、成本会计部门 C.采购部门 D.总分类账部门
3、在生产控制应用系统中，下面哪一个文档可以授权生产部门生产某种特定产品？（A） A.生产订单 B.工时卡 C材料需求表 D.日记账凭证 4、下面哪一项是适时制生产的特征？（C）
A、只生产在后续操作中会使用到的零部件 B、一个恒定的生产流程 C、A和B都正确 5、下面哪一项是计算机辅助设计和制图技术（CADD）的要素？（A） A、立体建模 B.系统流程控制C、A和B都正确
D、A和B都不正确
6、（C）将实物制造系统和制造资源计划（MRPII）系统整合起来。
A.材料需求计划（MRP） B.AIT C、计算机集成制造（CIM） D.生产路线（RTG） 7、在生产计划系统中，材料单文档是下面哪一项的输入文档？（A） A、生产计划程序 B.成本会计程序C、A和B都正确 A、生产计划程序 B.存货更新程序C、A和B都正确 A、成本会计程序
B、存货更新程序
D、A和B都不正确 D、A和B都不正确
D、A和B都不正确
8、在生产计划系统中，生产状况文档是下面哪一项的输入文档？（A） 9、在生产计划系统中，主操作文档是下面哪一项的输入文档？（D）
C、A和B都正确
10、基于活动的成本计算中的成本驱动可以由（C）确定。 A.立体建模 B.有限元分析 C. 统计回归 D.统计流程控制 简答题：
3.什么是材料单？什么是再订购点？什么是追加订购数量？什么是主操作列表？
答：材料单列示了所有需要的零部件，同事描述了对这些零部件的组装规则。全面操作列表和材料单很相似：在每一种产品的控制操作列表中都详细说明了人工操作、操作的先后顺序以及和这些操作相关的机器。材料单和主操作列表广泛应用于生产控制职能中。再订购点=交付周期*平均存货利用率
5.生产订单中应包括哪些信息？识别这些信息的来源。生产订单的副本应该分发到哪些部门？
答：生产订单作为一种授权方式，批准生产部门生产特定的产品。相对于每一份生产订单，都会发放物料需求表，授权存货部门将原材料运送到生产部门。聊聊需求表上的项目和数量在该产品的材料单上有详细的说明。材料需求表和生产订单的流程。成本部门直接从生产控制得到一份生产订单的副本。当订单完成时，生产部门会将订单送到成本会计部门。以同样的方式，成本会计可以从存货控制和生产两个部门得到材料需求表的副本 8.识别有关固定资产和投资的几种控制。
答：固定资产，像土地使用权、建筑物、及其、设备和器具等，是用于日常生产行为中的有形财产。每一个组织，包括那些现金制的组织，都必须保存一本固定资产的分类账，用来进行有效控制。固定资产登记表时一个组织的固定资产的系统列表。每一种只要的固定资产在固定资产登记表上都有单独的位置。这种分类应当和总分类账上的分类一致。 和固定资产相似，投资也需要单独记录。投资记录登记表通常用来对投资进行会计控制。和其他所有资产一样，投资的保管应该与记录分离。投资登记表应包括所有和投资相关的信息，像凭证的号码、证劵的票面价值，以便于识别和控制。 11.区分材料资源计划（MRP）和制造资源计划（MRPII）.
答：一个制作资源计划系统包括材料资源计划的主要流程模块。这里的材料单模块通材料子计划中的一样，用于说明产品的结构。而制作资源计划又对材料单处理进行了延伸，其中包括对计算机辅助设计和制图系统提供的工程/产品制图的维护。
15.描述支持制造资源计划（MRPII）系统所必需的处理流程。
答：制造资源计划可以将一个批量环境中发生的时间类型同步化并作出进度安排。批量规模由生产计划模块决定。进度安排将为了生产所必需的事件进行时间上的组织或最优配置。材料单模块用来预测材料需求等，知道实际发出生产订单为止。 第十章
D、A和B都不正确
一、选择题
1、以下哪一项是批处理的典型例子？（C）
A、处理每周的报告至产生工资支票 B、处理检查组别来更新应付账款文件C、A和B都是 2、在处理之前将原始数据汇集成组是（A）的特征。 A.批处理 B.在线、实时处理 C.A和B都是 D.A和B都不是 3、下面哪种错误可能通过数据输入的键校对得到修改？（B、）
A.一名售货员在销售发票上手工录入一个错误的产品数量，这个错误的数字随后就被送给信息系统部门的数据录入员，手工键入计算机使其转换为机读格式
B、信息系统部门的一名数据录入员在将销售发票上的产品数量键入计算机使其转换为机读格式时键入错误） C.A和B都是 D.A和B都不是
4、以下的哪种控制可避免这种情况：由于在部门确认代码中转换字母，一个工人的工资单被错误处理。工人录入“ABC”这个无效的代码，替换了那个实际应录代码“CAB”？（D） A.控制汇总 B.限制性检查 C.内部标签检查 D.表格查找程序
5、当主文档存储在（C）时，可用倒序主档中的“子——父——祖”观念。 A、磁带
B、磁盘
C、A和B都是
D、A和B都不是
6、EDP系统的复审显露出下面的问题。它们中哪一个是潜在的内部控制缺陷？（B）
A.倒序主文档被存储在一个遥远的地方B、用户在应用程序中口头批准所有的变更 C.计算机操作员限制接近系统程序和数据文件 D。计算机操作员被要求休假
7、出于控制目的，数据处理员在每组工资付款业务中将雇员的社会保障数目加总，下面哪个术语最好地描述了这一汇总结果？（A）
A、散列汇总 B.金额汇总 C.奇偶汇总 D.记录计数
8、在一个在线计算机系统中下面哪一项能用于确定用户有适当的授权来完成任务？（B） A.检查数字B、密码 C.控制汇总 D.限制性检查
9、出于控制目的，数据处理员在每组工资付款业务中将雇员的毛支付金额加总，下面哪个术语最好地描述了这一汇总结果？（B）
A.散列汇总B、金额汇总 C.奇偶汇总 D.记录计数
10、一个顾客不小心将其要订购的零件号1243-8订购为1234-8，下面哪项控制手段能在处理中检查出这一错误？（D） A.散列汇总 B.金额汇总 C.限制性检查 D.检查数字 简答题：
1. 辨别和描述在用户部门和数据处理部门之间的有关数据传输的几种控制类别。为什么需要这些控制？
答：批控制汇总和数据传输寄存器是用户部门和数据处理部门之间数据处理部门之间数据传输的基本控制器。用户部门和数据处理部门之间数据传输控制程序的遗漏或不足将会表现出极大的缺陷，原因是它给未授权或欺骗性的业务提供了渗入处理系统的机会。
4.辨别和描述集中程序数据编辑技术。
答：程序数据编辑技术。程序编辑列行程序可运用于每个基本数据结构：字符、字段、记录和文件。最基本的编辑技术确保所有的数据字段均包括一个唯一的有效字符。当数据项目自字符水平上辈编辑后，它们必须接受检查以确保其合理性。数值型数据值，与字符化代码相反，必须大致的落入某个范围内。数字代码可通过使用校验数位校验。 8.描述在有纸处理系统中的交易批处理功能。在什么时候批处理才是最经济的？
答：在批量化处理系统中，交易被成批录入到计算机上。这批业务再被定期处理。在大量加以必须处理时，最好使用批处理。薪金支付时一个很好的例子。薪金是定期准备的，不用每天计算。 10.解释“子——父——祖”文档留存的含义。
答：如果新的主文档丢失或者出错，用旧主文档和业务文旦处理文件可以重复处理。这个概念通常被称为子——父——祖文档备份体系，其中主文档的每个版本都是一个“代”。 14.说出在OLRS中不同种类的实时处理的特点各是说明。
D、A和B都不是