财务管理
第五章 营运资金管理
一、单选题
1.以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是（ ）。 A现金置存成本 B现金交易成本 C现金管理成本 D现金短缺成本
2.公司将资金占用在应收账款上而放弃的投资于其他方面的收益，称为应收账款的（ ）。 A管理成本 B坏账成本 C短缺成本 D机会成本
3.对信用期限的叙述，正确的是（ ）。 A信用期限越长，坏账发生的可能性越小
B信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠 C延长信用期限，将会减少销售收入 D信用期限越长，收账费用越少
4.下列各项中，公司制定信用标准时不予考虑的因素是（ ）。 A同行业竞争对手的情况 B公司自身的资信程度 C客户的资信程度
D公司承担违约风险的能力
5.通常用以表示应收账款信用标准的指标是（ ）。 A应收账款平均收现期 B客户的资信程度 C应收账款周转率 D预期的坏账损失率
6.存货经济批量的基本模型所依据的假设不包括（ ）。 A存货集中到货
B一定时期的存货需求量能够确定 C存货进价稳定 D允许缺货
7.信用条件为\时,预计有20%的客户选择在10天付款,有30%的客户会选择20天付款,其余客户在信用期付款,则平均收账期为（ ）天. A16 B20 C23 D30
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8.在确定现金持有量的成本分析模式中,()之和最低时的现金持有量为最佳现金持有量. （ ） A持有现金的机会成本与证券变现的交易成本 B持有现金的机会成本与现金短缺成本 C持有现金的机会成本与现金管理成本 D现金短缺成本与证券变现的交易成本
9.某企业年赊销额500万元（一年按360天计算），应收账款周转率为10次，变动成本率60％，资金成本率8％，则企业的应收账款机会成本为（ ）万元。 A2.4 B30 C3.6 D4.2
10.下列各项中不属于存货经济进货批量基本模式假设条件的是（ ）。 A不存在数量折扣 B存货的耗用是均衡的 C仓储条件不受限制 D可能出现缺货的情况
11.在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的金额比重大致为（ ）。 A0.7:0.2:0.1 B0.1:0.2:0.7 C0.5:0.3:0.2 D0.2:0.3:0.5
12.某企业销售商品，年赊销额为500万元，信用条件为（2/10，1/20，n/40），预计将会有60％客户享受2％的现金折扣，30％的客户享受1％的现金折扣，其余的客户均在信用期付款，则企业应收账款平均收账天数为（ ）。 A14 B15 C16
D无法计算
13.成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（ ）。 A机会成本和转换成本 B机会成本和短缺成本 C持有成本和转换成本
D持有成本、短缺成本和转换成本
14.存货ABC分类控制法中对存货划分的最基本的分类标准为（ ）。 A金额标准 B品种数量标准 C重量标准
D金额与数量标准
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15.在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（ ） A坏账损失增加 B应收账款投资增加 C收账费用增加 D平均收账期延长
二、多选题
1.公司持有现金主要是为了满足（ ）。 A交易性需要 B预防性需要 C投机性需要 D收益性需要
2.如果企业制定的信用标准较严，只对信誉好坏账损失率低的客户给予赊销,则会（ ）。 A扩大销售量 B减少销售量 C增加坏账成本 D减少坏账成
3.信用条件是指公司要求客户支付赊销款的条件,一般包括（ ）。 A信用期限 B现金折扣 C折扣期限 D坏账损失率
4.经济订货批量（ ）。
A与存货的年度总需求量成正比 B与每次订货的变动成本成反比 C与单位存货的年储存成本成反比 D与存货的购置成本成正比
5.在确定现金持有量的存货模式中需要考虑的转换成本包括（ ）. A委托买卖佣金 B委托手续费 C证券过户费 D实物交割手续费
6.存货的短缺成本包括（ ）。 A替代材料紧急采购的额外开支 B材料供应中断造成的停工损失 C延误发货造成的信誉损失 D丧失销售机会的损失
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