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一、 公司简介
本公司前身是成立于
1984年的青岛电冰箱总厂。经中国人民银行青岛市分行1989年12月16日
批准募股，1989年3月24日经青体改[1989]3号文批准，在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上，以定向募集资金1.5亿元方式设立股份有限公司。1993年3月和9月，经青岛市股份制试点工作领导小组青股领字[1993]2号文和9号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并增发社会公众股5000万股，于1993年11月在上交所上市交易。公司主要经营 电冰箱、电冰柜、船用电冰箱、微波炉、真空包装机、空调器、电磁管、洗衣机、热水器、电风扇、吸尘器及配件、通讯设备制造。公司主要产品电冰箱先后通过了美国UL、德国VDE、欧洲CB 认证。
资产负债表
编制单位：青岛海尔集团公司 2010年12月31日 单位：人民币元
科目 货币资金 期末金额 科目 期末金额 861,136,338.00 10,098,119,515.96 短期借款 交易性金融 负债 7,060,548,322.64 应付票据 2,141,519,625.34 应付账款 555,731,068.86 预收款项 应付职工薪交易性金融资产
应收票据 应收账款 预付款项 4,437,085,684.49 6,399,534,654.84 1,912,291,687.15 其他应收款 101,887,941.42 酬 639,174,709.92 应收关联公司款 应收利息 应 交税费 43,624,935.98 应付利息 精选资料
819,299,792.15 16,935,042.08 ---------------------------- 应收股利 存货 12,665,919.76 应付股利 3,557,067,650.22 其他应付款 应付关联公 司款 一年内到期352,825,594.69 3,235,064,909.43 其中:消耗性生物资产
一年内到期的非流动 的非流动负 资产 债 其他流动负 债 流动负债合流动资产合计 23,571,164,980.18 计 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 13,561,534.73 长期借款 应 付债券 长 期应付款 1,078,317,683.37 专项应付款 20,800,129.00 预计负债 递延所得税固定资产 3,172,289,232.83 负债 其他非流动在建工程 644,716,619.29 负债 非流动负债 合计 负 债合计 精选资料
其他流动资产
18,673,348,412.75
1,011,188,840.23 10,097,068.29 83,734,439.31 工程物资 1,105,020,347.83 固定资产清理 19,778,368,760.58 ---------------------------- 生产性生物资产 实收资本(或 股本) 资 本公积 363,255,177.23 盈余公积 减 :库存股 未 分配利润 少数股东权1,339,961,770.00 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 1,780,902,468.97 1,461,577,982.87
2,429,017,390.24 长期待摊费用 391,366.02 益 外币报表折2,468,862,188.21 递延所得税资产 402,659,469.00 算价差 非正常经营8,465,630.78 其他非流动资产 项目收益调 整 所有者权益
非流动资产合计 5,695,991,211.47 (或股东权益)合计 负债和所有9,488,787,431.07 资产总计 29,267,156,191.65 者(或股东权益)合计 利润表
29,267,156,191.65 编制单位：青岛海尔集团公司 20101-12月 单位：人民币元
科目 精选资料
金额 ---------------------------- 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减:营业外支出 三、利润总额 减:所得税 四、净利润
二、青岛海尔2010年偿债能力指标的计算
（一）2010年青岛海尔的短期偿债能力指标 1、流动比率=流动资产÷流动负债= 1.2623 2、速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债= 1.0718
3、现金比率=(货币资金+短期投资净额)÷流动负债= 54.0777 （二） 2010年青岛海尔的长期偿债能力指标
1、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%= 67.5787 2、产权比率=(负债总额÷所有者权益总额)×100%= 196.7938
精选资料
60,588,248,129.75 46,420,009,145.90 160,226,116.51 7,815,461,209.67 3,416,664,435.09 6,658,266.14 46,350,410.47 263,666,041.69 2,986,544,587.66 737,470,704.78 11,708,789.80 3,712,306,502.64 888,022,311.38 2,824,284,191.26 ----------------------------
3、有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形资产净值)]*100%=216.7369%
三、青岛海尔2010年偿债能力的分析及评价
（一）短期偿债能力的分析与评价
短期偿债能力是十分重要的，当一个企业丧失短期偿债能力时，它的持续经营能力将受到质疑。因此，短期偿债能力分析是报表分析的第一项内容。根据2010年至2008年3年流动比率、速度比率、现金比率的数据如下：
年份指标 流动比率 速动比率 现金比率 2010 1.2623 1.0718 54.0777 2009 1.4825 1.2822 72.2284 2008 1.7692 1.3523 55.3845 1、主要从以下四个方面着手分析： （1）流动比率分析
通过计算可以看出，该企业流动比率为1.2623，比09年该企业流动比率1.4825降低了0.2202.相对于前面2年都低，说明该企业的短期偿债进一步降低了， 流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标， 流动比率越高，企业的偿债能力就越强，债权人利益的安全程度也就越高。但是流动比率自身也存在一定的局限性，因为流动资产中包含有流动性较差的存货，以及不能变现的预付帐款、预付费用等，使流动比率所反映的偿债能力也受到怀疑，流动比率的质量，我们仍然需要分析应收账款和存货的流动性。
（2）应收账款和存货的流动性分析
该企业应收账款2,141,519,625.34、存货3,557,067,650.22数额偏高。说明该企业应收账款和存货存在问题，需要进一步调整，增强企业偿债能力。
（3）速动比率分析
精选资料