附件1
货币资金管理办法
第一条 货币资金包括现金、银行存款、有价证券和外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款、信用证保证金存款等货币资金。
第二条 货币资金业务由财务部统一办理，严禁未经授权的部门或人员直接办理货币资金。
第三条 财务部应当选配合格的人员办理货币资金业务，办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，遵纪守法，廉洁奉公，客观公正。同时应不断提高自身业务素质和职业道德水平。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。
第四条 货币资金支付应当按照规定的程序办理。费用性支出付款流程如下：
（一）支付申请。费用报销时，应当向审批人提交费用审批表，准备好费用报销单，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或正规发票原件等相关材料。
（二）审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批，对不符合规定的支付，审批人应当拒绝批准。
（三）支付复核。复核人应当对批准后的支付申请进行复核，
复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、真实有效、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交出纳人员办理支付手续。
（四）办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
资本性支出应由采购部门或经办部门提供批准购置的申请报告，列明用途、名称及金额，由部门经理审核，经总经理批准后，连同合同原件、原始发票交财务部办理支付并及时进行账务处理。
第五条 根据国家现金管理的有关规定，在下列范围内使用现金：
（一） 职工工资、津贴、个人劳务报酬。
（二） 按规定发给个人的各种奖金、劳保、福利费用。 （三） 出差人员必须随身携带的差旅费。 （四） 1000元以下的零星支出。
（五） 其他特殊情况。因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，经办人应向财务部提出申请，经财务部经理审核同意后方可支付现金。
凡不符合上述现金支付范围的款项，必须通过银行办理转账结算。
第六条 加强库存现金限额管理，以日常三至五日支付需要核定库存现金限额，超过限额的部分应于当日送存开户银行。
第七条 需要从银行提取现金时，应当由出纳人员向财务部经理报告用途及金额，经财务部经理同意后，向银行提取现金。 第八条 现金收入应于当日送存开户银行。不得白条抵库，更不得私自设立“小金库”、账外设账，严格禁止收款不入账的违法行为。需要支付现金时，应从银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。
第九条 出纳人员必须逐日逐笔根据现金收付凭证登记现金日记账，做到日清月结、账款相符、账账相符，防止现金丢失和多收、多付或少收、少付。出现长、短款必须及时报告，发生资金损失一律由出纳人员自己负责。
第十条 会计主管人员有权定期或不定期对库存现金进行检查，对查出的问题应查明原因，及时向财务部经理汇报，并妥善解决，严禁贪污挪用现金。
第十一条 银行存款是企业存放在银行的货币资金，必须按国家《支付结算办法》的规定在银行开立账户，办理存款、取款与转账结算业务。
按照银行存款账户管理规定，只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款户，不得在同一个银行的几个分支机构开立一般存款账户。
第十二条 应建立健全银行账户管理档案，由出纳人员负责保管，及时登记账户变动情况，定期核实、定期清理。
第十三条 应及时核对银行账户，确保银行存款账面余额与