第2章 ERP沙盘模拟演练运营规则
企业的运营涉及筹资、投资、生产、营销各个方面，受到来自各方面条件的制约。在正式开始模拟运营前，必须要熟悉企业运营规则，做到合法正常经营，否则除影响经营进度外，还会被扣分、罚款，影响各模拟企业的最终成绩。
2.1 财务表格填写规则
财务管理是企业管理中的一个重点，管好、用好资金是企业发展的第一步。企业经营各个环节费用的收付依照任务清单的顺序进行。下图2-1是企业资本周转示意图：
图2-1 企业资本周转示意图
融资
市场
应付帐款 现金 应收帐款
销售订单
采购
生产
销售
产品研发
企业初始资本来自股东现金和银行贷款；在业务进行中需要支付设备，原材料，员工薪水；业务结算时进行应付帐款、应收帐款、毛利、利息、折旧、利润、贴现、租金和行政管理费用等活动；年末要填写资产负债表和损益表。
年末，当年的经营结束后，财务总监需要填制综合管理费用明细表、利润表和资产负债表，并交给指导教师核查记录。综合管理费用明细表主要用于记录除生产直接成本和利息以外的经营费用；损益表主要用于核算企业当年的经营成果（如下表2-1）；资产负债表主要反映企业的财务状况（如下表2-2）。
表2-1 损益表
单位：百万 项目 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额 减：所得税（25%） 五、净利润
表 2-2 资产负债表
单位：百万 资产 流动资产： 现金 应收账款 原材料 产成品 在制品 固定资产： 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 年初数 期末数 负债及所有者权益 负债： 短期负债 应付账款 应交税金 长期负债 负债合计 所有者权益： 股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计 负债及权益总计 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 年初数 期末数 等于当年损益表中的“净利润” 股东不增资则与上年相同 上一年的“以前年度利润”加上一年的“当年净利润” 高利贷记入短期负债 已交货的订单实际收到金额总计 去年数 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 转录上一年数据 今年数 已交货的订单实际产生的成本总计（包括直接购买和委托加工产品的价格） 包括市场开拓、广告、行政管理、产品研发、生产线转产、设备维护、厂房租 金、ISO认证、延期交货的罚金等费用 各种利息和贴现息等费用 出售订单、原材料和生产技术转让的收入 如有盈利，弥补完前5年的亏损后，按剩余利润的25%计税
流动资产合计 转录上一年数据 土地建筑原价 转录上一年数据 机器设备净值 转录上一年数据 在建工程 资产总计 转录上一年数据 转录上一年数据 固定资产合计 转录上一年数据
资产=负债+所有者权益 2.2 筹资
企业要进行生产、经营以及投资活动，必须要筹集一定数量的资金。筹资是企业进行一系列经济活动的前提和基础。 2.2.1 筹资策略
筹资按目的可分为长期筹资和短期筹资。长期筹资指企业向银行和非银行金融机构以及其他单位借入的、期限在一年以上的各种借款，主要用于购建固定资产和满足长期资金占用的需要；短期筹资指为满足企业临时性流动资金需要而进行的筹资活动。企业的流动资产一般是通过流动负债的方式取得。 2.2.2 筹资规则