A、 正确 B、 错误 标记未做 6、在我国境内的外国企业中工作的中方人员可以享受个人所得税工资薪金所得中的附加减除费用的优惠。（2分）2333195 A、 正确 B、 错误 标记未做 7、某公司本年度实际发放的工资总额为200万元，按税法规定核定的合理范围工资支出全年为100万元，发生超标业务招待费8万元，取得国债利息收入7万元，发生各种赞助费支出3万元，会计核算上计提折旧费用6万元，按税法规定计提折旧为10万元。若公司本年度的税前会计利润为900万元，且该公司的所得税率为25％，该公司本年度应交的所得税为250万元（假定不考虑按工资总额
2333190一定比例计提的三项费用超标部分）。（2分） A、 正确 B、 错误 标记未做
8、预提产品保修费用产生应纳税暂时性差异。（2分）2333192 A、 正确 B、 错误 标记未做 9、职工的工资、薪金所得，应缴纳个人所得税的时间是次月7日内。（2分）
2333197 A、 正确 B、 错误 标记未做 10、劳务报酬所得一次收入过高的，可以实行加成征收。（2分）2333193 A、 正确 B、 错误
多项选择(每题3分，共10题)
标记未做
1、应当自行申报个人所得税的纳税义务人有（ ）。（3分）3333207 A、 从两处或两处以上取得工薪所得的 B、 取得应纳税所得，没有扣缴义务人的 C、 多笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的 D、 取得应纳税所得，扣缴义务人未按规定扣缴税款的 标记未做 2、企业取得下列各项所得，可以免征企业所得税的有（ ）。（3分）3333198 A、 林产品的采集所得 B、 海水养殖、内陆养殖所得 C、 香料作物的种植所得
D、 农作物新品种的选育所得 标记未做
3、下列属于劳务报酬所得的有（ ）。（3分）3333203 A、 笔译翻译收入 B、 审稿收入 C、 现场书画收入 D、 雕刻收入 标记未做 4、在计算企业所得税时准予按比例扣除的项目有（ ）。（3分）3333200 A、 企业的职工福利费用 B、 向金融机构的借款利息支出 C、 企业的业务招待费 D、 企业的广告费 标记未做 5、以下可以保险费形式在所得税税前列支的有（ ）。（3分）3333199 A、 政府规定标准的职工基本养老保险支出 B、 政府规定标准的雇员补充医疗保险支出 C、 职工家庭保险费用支出 D、 企业厂房保险支出 标记未做
6、下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。（3分）3333201 A、 预提产品保修费用 B、 计提存货跌价准备 在投资企业所得税税率大于被投资企业所得税税率的情况下，投资企业对长期投资采用权C、 益法核算，对补交所得税的处理。 D、 计提的无形资产减值准备 标记未做 7、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。（3分）3333202 A、 企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分 B、 税法折旧大于会计折旧形成的差额部分 C、 对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整 D、 对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分 标记未做
8、可采取按年计算、分月预缴方式计征工资、薪金个人所得税的有（ ）。 A、B、C、D、正确答案：ABD（3分）3333204 A、 采掘业 B、 远洋运输业 C、 海上石油作业 D、 远洋捕捞业 标记未做 9、下列项目中，以一个月内取得的收入为一次计征个人所得税的项目有（ ）。（3分）
3333205 A、 分月取得的某项专利转让费 B、 财产租赁所得
C、 小说在报刊上连载三个月的报酬所得 D、 属于同一项连续取得的劳务报酬所得 标记未做
10、下列各项中，纳税人应当自行申报缴纳个人所得税的有（ ）。（3分）
3333206 A、 年所得12万元以上的 B、 从中国境外取得所得的 C、 取得应税所得没有扣缴义务人的
D、 从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的
案例分析选择(每题20分，共1题)
王教授就职于某高校，20X2年3月取得以下收入：（1）高校支付的工资、薪金12000元；（2）发表学术论文一篇，出版社向其支付900元；（3）某企业聘请王教授为其员工进行一次专题讲座，支付5000元。
标记未做
1.1、以下说法正确的是（ ）。（5分）5333208 A、 在国内会计期刊上发表文章取得的收入应按照特许权使用费所得项目计征个人所得税 B、 在国内会计期刊上发表文章取得的收入应按照稿酬所得项目计征个人所得税 C、 为某企业作专题讲座取得的收入应按照稿酬所得项目计征个人所得税 D、 为某企业作专题讲座取得的收入应按照劳务报酬所得项目计征个人所得税