存 货 核 操 作算手 册
目 录
一、日常工作 ........................................................................................................................................ 3
1．1采购发票填制与审核，付款单据填制与审核 ............................................................... 3 1．2销售发票填制与审核，收款单据填制与审核 ............................................................... 3 1．3日常凭证填制 ..................................................................................................................... 3 二、期末处理 ........................................................................................................................................ 3
2．1 采购管理结帐 .................................................................................................................... 3 2．2 销售管理结帐 .................................................................................................................... 4 2．3 库存管理结帐 .................................................................................................................... 5 2．4 应收款管理结帐 ................................................................................................................ 5 2．5 应付款管理结帐 ................................................................................................................ 7 2．6 存货核算业务处理 ............................................................................................................ 7
2．6．1 结算成本处理 ................................................................................................... 7 2．6．2 正常单据记帐 ..................................................................................................... 8 2．6．3 期末处理 ............................................................................................................ 12 2．6．4 生成凭证 ............................................................................................................ 16 2．6．5 当期业务全部完成，可以进行期开结帐处理 ........................................... 18
一、日常工作
1．1采购发票填制与审核，付款单据填制与审核
采购发票在采购管理中填制，操作方法见采购管理操作手册，采购发票审核在应付款管理——应付单据审核中处理，操作方法见应收款管理操作手册。付款单据填制与审核，操作方法见应收款管理操作手册。
1．2销售发票填制与审核，收款单据填制与审核
销售发票在销售管理中填制，操作方法见销售管理操作手册，销售发票审核在应收款管理——应收单据审核中处理，操作方法见应收款管理操作手册。收款单据填制与审核，操作方法见应收款管理操作手册。
1．3日常凭证填制
日常凭证除应收款管理与应付款管理中根据发票及收付款单生成的凭证以及存货核算系统生成的凭证外，其他凭证在总帐系统中填制。
二、期末处理
2．1 采购管理结帐
当期采购业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下：