商业银行新兴业务柜面操作风险管理与防范

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商业银行新兴业务柜面操作风险管理与防范

作者:孔德丽

来源:《西部论丛》2010年第10期

商业银行

2010年7月,农业银行的上市,完成了国有商业银行股改的“收官”之作,标志着中国金融改革和开放又迈出了坚实的一步。同时我们应该看到,随着改革的逐步深入、开放步伐的不断加大,我国商业银行也面临着加入WTO后前所未有的竞争和挑战。随着外资银行的大量涌入以及本土金融机构的不断崛起,传统的存贷业务已不适合现代商业银行业务发展的需要,经济的快速发展对金融产品多元化的需求也促使商业银行不断进行产品创新。发展新兴业务成为商业银行完善盈利结构、寻求新的利润增长点,应对挑战、提高竞争能力的重要商机和应对措施。但受政策滞后、监管缺位、内部控制不足等因素影响,新业务给银行带来可观利润的同时,也带来了极大的操作风险,其中以柜面操作风险尤为显著。

新兴业务柜面操作风险的特点

与其他操作风险相比,新兴业务银行柜面操作风险主要呈现以下特点:一是新颖性。新兴业务是商业银行根据自身市场定位。研究开发并向市场推介的新产品,具有一定的前瞻性和先进性。如:资金业务中的期权、期货、远期、掉期、互换以及对上述产品的衍生产品;结算业务中的网上银行、“结算通”、“E票通”、电子验印、支付密码器、对公通存通兑等;账户管理中的资金归集、第三方账户托管、透支账户等;国际结算业务中的票据保付、船舶保理、短期出口信用保险项下买断、“证票通”、“融税通”、“融货通”、“融链通”等。这些业务是商业银行根据客户需求,在充分利用信息技术的基础上,借鉴国内外先进经验后推出的新产品,而由此引发的柜面操作风险与产品特性一样,具有显著的新颖性;二是多样性。新兴业务柜面操作风险的形成有的是由于内部的管理机制不健全所造成的,有的是由于柜员风险意识和能力不足所造成的,有的则是内部人员或内外勾结作案,呈现多样化的特征。另外,不同新业务本身的差异性也造成了操作风险的多样性;三是破坏性。新兴业务柜面操作风险涉及的种类多样,覆盖面广,加上近年来银行柜面风险所引发的案件层出不穷,涉案的金额也越来越大,给社会、金融行业、柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失。与信贷风险、政策风险等其他风险相比,柜面业务操作风险带来的经济损失相对较低,但带来的影响却很深远,对外造成的社会影响较为恶劣,尤其对商业银行的品牌形象损毁巨大。四是不可预知性。由于业务品种新,涉及人员多,流程多、业务量大,不同业务操作的差异性大等原因,造成银行柜面风险无处不在、无时不有,具有很大的不可预知性;五是风险的可控性。尽管柜面业务风险无法消除,但并非

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完全无法预知和控制。从银行柜面风险的影响因素分析,无论是主体利益不一致、信息不对称,还是柜面业务的主观依赖性,都可以通过制度设计、机制建设进行有效管理,使之限定在可接受的幅度内。

产生新兴业务柜面操作风险的原因

(一)客观因素。主要有以下几个方面:一是目前部分商业银行为了抢占市场,都是先研发产品,后出台管理办法和控制要求,造成柜员实际操作中缺乏制度规范和方法指引,因制度缺位而引发柜面操作风险;二是制度本身存在缺陷。一般而言,案件事故的发生,常伴随着违规操作和有章不循。然而,一些银行在分析有章不循的原因时,通常归咎于基层管理人员及柜员的思想和业务素质、上级行的监督管理不到位,较少关注规章制度本身的合理性。新业务的推出,不是一个部门能够解决的问题,是由多个部门共同努力的结果,制度的制定往往造成政出多门,规章制度互不衔接甚至相互矛盾,造成基层执行混乱;其次统一性和灵活性处理不当,制度规定过于笼统空洞和部分条款过于僵化,不能很好地指导业务实践;再次制度与实际操作脱节,不符合业务办理的客观规律,甚至基层根本不具备部分规定的实施条件;最后规章制度过于庞杂,修改频繁,缺乏

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