A．非数量性B．不确定性C．繁琐D．客观性
9. 下列各项不属于非公开储备特点的有（ B ） 。
A．是指不在银行的资产负债表上公开标明的储备B．包括在核心资本中
C. 与公开储备具有相同的质量
D. 可以自由、及时地被用于应付未来不可预见的损失
10. 下列关于资本需要量的说法中正确的是（ C） 。
A. 在经济繁荣期，商业银行可以很顺畅地获取资金，需要较多的资本 B. 如果商业银行所服务地区经济发达、资金来源较充裕、金融体系发达、人民
收入水平高，则银行业务量很大，需要有较高的资本对资产比重
C. 在竞争中占优势的银行资金来源的质量较好，并且能方便地争取到较优的贷
款与投资业务，因此只需保留较少的资本
D. 商业银行的资产质量较差，所承担的风险较大，那么其资本需要量就要相对
地低—些
11. 年初的资本/资产＝8％，各种资产为 10 亿元，年末的比例仍为 8％，年末的未分配收益为 0.2 亿元，银行的适度资本为（ ）亿元。
A．12.5
B．10 C．10.2
D．12.7
12. 年初的资本/资产＝7％，各种资产为 10 亿元，年末的比例仍为 7％，年末的未分配收益为 0.2 亿元，银行的适度资本为（ ）亿元。
A．10 B．10.2 C．13.06
D．12.86
13. 年初的资本/资产＝8％，各种资产为 10 亿元，年末的比例为 7％，年末的未分配收益为 0.2 亿元，银行的适度资本为（ ）亿元。
A．12.5 B．14.29 C．12.86 D．10.2
14. 银行优先证券不包括（ B ） 。
A．后期偿付债券 B．银行承兑汇票 C．优先股 D．租赁合同
二、多项选择题（每个题目有两个或两个以上正确答案，请选择正确答案）
1. 金融管理当局要求有最低资本限额是因为（ABCD ）。
A. 一定量的资本是商业银行满足金融管理部门的资本要求，营业和拓展业务的
前提条件
B. 资本额的大小是商业银行信誉的重要标志之一 C. 商业银行的资本是保护存款人和债权人利益的重要途径
D. 资本还是商业银行用于购置固定资产、办公用品、银行设备等进行初始投入
的重要资金来源
2. 下列关于优先股与普通股的比较中，正确的说法有（ BCD ） 。
A. 在性质上是相同的
B. 优先股股东享有优先支付的固定比率的股息
C. 在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股股
东优先收回本金
D. 在股息收入纳税时，优先股股东往往可获得部分股息免税的优待
3. 发行优先股来筹集资本，商业银行可获得的好处有（ABC ） 。
A．获得杠杆收益B．控制权不会变更
C．可以永久地获得资金的使用权D．利息税前支付，可降低税后成本
4. 下列关于可转换优先股，正确的说法有（ ）。
A. 具有本金安全和收入稳定的特点
B. 可使股东获得商业银行普通股未来价值增长的实惠
C．是具有可以转换成普通股特性的优先股
D．对于商业银行来说，则可达到在不利的条件下暂不发行普通股而发行易于推销的优先股，但最终仍等于发行普通股的作用
5. 发行普通股会给商业银行带来的好处有（AB ） 。
A．提高知名度与信誉B．可永久使用
C．资金成本高，加大银行负担D．不稀释控制权
6. 下列各项属于留存盈余的特点有（ BCD）。
A．可无限地增加资本存量B．不会削弱股东的控制权C．可使股东免予纳税
D．是每年未分配利润累积而成的
7. 损失准备金主要分为（ BD ） 。
A．存款损失准备金 B．贷款损失准备金 C．同业拆借损失准备金D．证券损失准备金
8. 银行资本的用途有（ ABCD ） 。
A. 增强公众信心
B. 消化非预期或意外的损失
C．防止银行倒闭
D．构成对银行资产无节制膨胀的内在限制
9. 资本充足性的含义是（ BC ）。
A．资本多多益善B．资本适度C．资本构成合理D．最适度的资本可准确无误地计算出
10. 综合分析法考虑的因素有（ABCD ）。
A．商业银行的经营管理质量B．资产的流动性
C. 营业程序的有效性
D. 商业银行股东的信誉与特点
11. 《巴塞尔协议》的特点有（ ABC ） 。
A. 将资本分为核心资本与附属资本
B. 将银行表内资产分做五类，并分别对各类资产规定风险权数，用以计算风险
资产
C. 把银行表外资产纳入监督范围，对不同种类的表外资产规定了信用转换系数，
并据以测算出与其相当的表内风险资产的金额
D. 要求核心资本与风险资产比率不得低于 8％
12. 根据《巴塞尔协议》，属于核心资本的有（ AC ） 。
A．永久的股东权益B．普通呆账准备金C．公开储备D．重估储备
13. 带有债务性质的资本工具列为附属资本必须符合（ ） 。
A. 是无担保的、从属的和缴足金额的
B. 不可由持有者主动赎回，未经监管当局事先同意，也不准赎回
C．除非银行被迫停止交易，否则它们得用于分担损失 D．当银行盈利不敷支出时，可以允许推迟支付这些利息
14. 《巴塞尔协议》指出，为计算以风险加权的资本比率，应从资本基础中扣除的有 （ACD ）
A．从核心资本中扣除商誉B．扣除库存现金
C. 其所持有的，由其他银行和接受存款公司所发行的资本
D. 扣除没有综合到银行集团的资产负债表中的对从事银行业务和金融活动的附
属机构的投资
15. 《巴塞尔协议》中 0 风险权数的表内资产有（ABCD ）。
A. 现金
B. 以本国货币定值，并以此通货对中央政府或中央银行融通资金的债权 C. 对OECD 成员国或对与国际货币基金组织达成与其借款总安排相关的特别
贷款协议的国家的中央政府或中央银行的其他债权
D. 用现金或者用 OECD 国家中央政府债券做担保，或由OECD 国家的中央政
府提供担保的贷款
16. 影响商业银行资本需要量的因素有（ ABCD ） 。
A．商业银行自身经营状况B．宏观经济发展状况 C．银行所服务地区的经济状况D．银行在竞争中所处的地位
17. 内源资本支持银行资产增长的限制因素有（ACD ） 。
A．银行及金融当局所决定的适度资本金数额B．银行可通过外源资本筹资的规模 C．银行所能创造的净收入数额D．净收入总额中能够提留的数额
18. 银行是否通过发行新股票来增加银行资本金取决于 （ ABCD ）。
A．银行可采用的其他外部资本来源的可能性B．银行筹集未来所需的外源资本的灵活程度C．银行的获利能力
D．不同形式外源资本的金融后果比较
19. 后期偿付债券的特点有（ ABCD ） 。
A．享有免税优待 B．不稀释控制权 C．偿还是法定的，不能到期偿还即为违约D．利率变动情况下，有可能加重银行负担
三、判断题（请选择对错）
1. 商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金（ ）。
2. 可转换优先股既具有本金安全和收入稳定的特点，又可使股东获得商业银行普通股未来价值增长的实惠，因此对投资者来说较具吸引力（ ）。