额 款余额 款余额占各项贷款余额的比重 28.57 31.2 30.82 33.01 34.55 33.77 34.06 （当年新增贷款） 359.32 249.62 485.41 799.85 535.82 236.83 31.53 16.65 27.76 35.81 17.66 21.21 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 1—9月 3987.58 4803.51 5671.66 6765.49 8779.63 10568.78 11698.65 1139.38 1498.7 1748.32 2233.73 3033.58 3569.4 3984.89 第四章 云南省中小企业融资存在的困难及原因分析 4.1融资难的具体表现
4.1.1融资渠道一
据有关资料表明，云南省约有71.1%的中小企业主要靠银行贷款融资，有21.7%的企业主要靠民间借贷，仅有7.1%的企业主要靠企业自我积累。从中小企业融资情况来看，其负责资金的三个主要来源依次是银行贷款、民间借贷、商业赊销，其他的融资手段，如风险投资、股权融资、项目融资、公司债劵、典当、租赁等，云南省的中小企业基本没有使用。
4.1.2融资成本偏高
中小企业融资成本一般包括：贷款利息，上浮幅度一般在20%以上；抵押物登记评估费用，一般占融资成本的20%；风险保证金。中小企业实际得到的贷款只是本金的80%。以一年期贷款为例，中小企业实际的利息及贷款成本在9%以上，约高出银行贷款基准率40%。
而实际情况可能比上述情况更严重。特别是进入2011年后，中小企业融资成本持续攀升。据了解，目前银行对中小企业的贷款利率在基准利率的基础上上浮15%—50%，最高上浮70%，再加上其他的费用，目前中小企业的融资成本比去年高达50%—100%。①
①《云南经济日报》2011年6月报道 4.1.3服务方向偏差。 国有商业银行、股份制银行近年来都设立了专门的中小企业贷款部门，但由于长期从事大型企业、大项目贷款的思维方式和管理流程，加之信贷的行业投向和风险控制相对较严；银行布局不合理，中小企业集中的县一级金融机构偏少，造成中小企业难以进入银行服务范围。特别是中小企业贷款具有急、频、少的特点，加之部分银行实际以中小企业不良率考核为基础的分级分类管理，因不良率高导致分级分类的基层分支行对中小企业贷款的自主权受限，最终使中小企业的贷款难以落实。
4.1.4金融体系的不完善
金融体系的不完善主要表现表现在两方面，其一，以国有商业银行为主，专门服务于中小企业的中小型金融机构建设滞后；其二，担保机构总量少、规模小，担保能力弱、门槛高。近年来云南省金融体系建设取得了较快发展，但与中小企业贷款需求和信贷增长的差距任然较大。
4.2融资难的原因
4.2.1中小企业自身因素分析
云南省中小企业普遍规模小，实力弱，产业化水平低，以劳动密集型为主，低附加值企业较多，科技含量低，技术装备差，创新能力弱，优质企业、优秀的高新技术项目不足，可供银行信贷选择的余地较小。加之中小企业由于其资产及生产经营规模小、产品市场变化快、知名度低等特点的影响，社会信用等级较低，
运营风险大，不良贷款比率偏高，银行对中小企业贷款存在较强的防范心理。。另外，中小企业财务制度不健全，难以充分反映企业的资产运营状况，从而难以快速准确的评估企业资产价值，致使金融机构不能通过资产抵押形势向企业提供抵押贷款。一定程度上限制了银行对中小企业贷款的增长。 4.2.2政策因素分析
一是政府支持力度不足，中小企业融资难是市场失灵现象，需要政府积极干预。近年来，政府虽然出台了一系列拉动中小企业发展的政策，例如《云南省中
小企业暨非公有制经济“十一五”发展规划纲要》中提出，集群式发展是中小企业形成规模效应、聚集资源、拓展市场、延伸产业链的重要手段，各级政府要积极引导中小企业集群式发展。但由于政策措施针对性不强、缺乏统一性、还存在对中小企业的歧视等原因，发挥作用有限，中小企业融资难问题仍然未得到有效解决。
二是企业信用体系和担保体系不健全
在信息缺乏的情况下，为了减少坏帐率，我国商业银行已普遍推行抵押、担保制度，不少中小企业处于起步和积累发展阶段，不仅信用等级低，再加上我省的担保体系建设不健全，自身实力不雄厚，难以满足中小企业不断增加的融资需求。另外，商业银行加强风险管理后，对中小企业进行担保过程中，手续极为复杂繁琐，条件苛刻，费用也较高，造成银行对中小企业贷款担保的成本过高，极大影响了银行贷款的积极性。
4.2.3金融机构因素分析
金融体系建设不健全，服务中小企业的中小型金融机构较少；金融体系仍以国有银行为主。据调查，我省规模以下工业企业只有37.4%的企业获得金融机构贷款，从贷款金额来看普遍不高。贷款金额在去、100万以上的企业占13%，其中，300万元以上的占3.5%；贷款金额在50—100万的占15.3%；贷款金额在50万元以下的占71.7%，其中10—50万元的企业占38.2%，5—10万元的占20.6%，五万元以下的占12.9%。②
金融机构服务存在缺陷，据一项相关资料调查显示，2011年云南省新增贷款的66.36%都投向昆明市，而其他地区新增贷款较少。其原因是昆明市大项目、大企业较多，银行在惯性思维下，偏好贷大、贷长，造成对中小企业金融服务不充分，再加之银行贷款成本的加大，更难以满足中小企业短、小、频、急为主要特点的融资需求。
②云南省经济委员副主任许坚06年在“云南金融生态环境与体系建设论坛”上得讲话。
第五章 改善云南省中小企业融资优化的思路 5.1加强云南省中小企业自身建设 5.1.1增强企业内生力，打造诚信力
中小企业首先要强化信用观念，诚实守信，与贷款银行开展长期友好合作，从而获得银行长期的资金支持和急需的资金融通。要建立和完善企业财务管理、内部控制、监督机制，建立能正确反映企业财务状况的报表系统，保持会计资料的真实、完整、合法，树立诚实守信的对外形象。 5.1.2加大结构调整，加大科技投入
中小企业应加大结构调整力度，以科学发展观为指导，努力向资源节约型、环境友好型、科技型、农副产品加工型、社区服务型、信息服务型发展，加大科技投入，创新科技产品，发挥地区比较优势。
5.1.3更新理念，寻找新的融资方式，扩宽融资渠道
云南省中小企业应改变过去主要依赖银行贷款融资的理念，除向银行贷款外，要充分利用云南桥头堡建设的良好发展机遇，大量实施招商引资，吸纳外来资金，开辟一些新的融资渠道，如股票、债劵、短期融资、融资租赁、动产抵押等，努力提高直接融资的比重，不断增强企业的融资能力。
5.2政府加大扶持力度，降低企业风险 5.2.1加强宏观政策引导
加强宏观政策引导，为中小企业融资发展创造条件。在原非公经济专项资金的基础上，加大财政对中小企业的扶持力度，建立健全包括中小企业创业、创新及对成长型中小企业扶持在内的中小企业发展专项资金，并改变专项资金由多个部门分散管理为一个部门统一管理、统一规划使用；对商业银行开展中小企业的风险贷款实行浮动利率政策，建立财政直接补贴机制，使中小企业贷款风险通过风险溢价或财政补贴得以弥补；支持创业投资企业的发展。
5.2.2加强财税扶持力度
落实并扩大中小企业专项资金规模，明确专项资金由于中小企业的具体情况，制定具体的实施方案，提高使用效率。提高小微企业增值税和营业税起起征点，将小微企业减半征收企业所得税政策延长至“十二五规划”末，加大税收扶持，落实好相关政策。
5.2.3加快政府融资平台建设
认真贯彻落实《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》，加快推进政府融资平台规范工作，采取优质资产、资源和资本金等方式，调整财政资金的使用结构，通过“政府支持中介，中介服务企业”的间接方式，扩大中小企业受惠。云南省应结合本省的实际，在已开通“云南省中小企业网上融资服务平台”的基础上，进一步完善服务功能，创新服务模式，提高服务运作水平。
5.2.4加强担保体系建设
积极建立和发展小额贷款担保公司，因此建议政府：一要加大对小额贷款担保公司的扶持力度，特别是一些比较小的信用担保机构实施免征营业税的优惠政策。二要推动再担保机构的建立，加大现有省级再担保机构资本金的投入。在财务预算中设立再担保基金，以提高担保机构运作中的安全性和稳定性，帮组其有限分散风险。
5.3加快金融机构对中小企业的融资
5.3.1有针对性的建立以服务中小企业为对象的政策性银行和地方银行，引进外商银行 大力发展以服务中小企业为对象的政策性银行和地方银行，积极发展县域金融机构，鼓励支持民间资本参与地方股份制银行、村镇银行、社区银行、小额贷款公司、农村资金互助社等多种形式的金融机构的建立和发展，不断提高中小企业金融机构的覆盖率，加快多层次融资体系建设，有效解决我省中小企业融资中的信息不对称问题，从而进一步解决中小企业融资难问题。另外，要充分把握住“云南省桥头堡”战略发展的良好机遇，积极引进外商银行，吸引外商投资，打造多元化的银行体系，不断增强中小企业获取资金的途径，提高中小企业融资水平。
5.3.2树立新观念，改善金融服务。
中小企业作为云南省经济的重要组成部分和重要推动力量，商业银行应改变从事大企业、大项目贷款的思维模式和管理流程。中小企业由于自身的特点，虽不能与大企业、重点项目站在同一起跑线上，但可以对中小企业实施差别化的信贷政策。根据中小企业的需求、资本金、存货管理、贷款风险等，制定合理的中小企业不良贷款监管标准对中小企业实施合理的贷款，为中小企业融资提供一条有效路径。
5.3.3加快金融产品创新
一方面，加大科技投入，增强科技创新，积极研发与中小企业融资需求和融资特点适应的金融产品；另一方面，鼓励支持商业银行抵、质押品范围，例如，建立“股权融资”、“应收账款抵押”、“商标权、权利权、著作权”等以专利、品牌、技术等无形资产进行抵押或质押贷款的新兴业务品种。
第六章结束语
通过对我省中小企业融资的分析中可以看出，中小企业已成为我省经济的重要组成部分，是促进经济发展不可替代的重要力量。但由于各方面的原因，云南省中小企业发展还存在很多缺陷和不足，特别是融资难成为中小企业发展的瓶颈。基于此本文以云南省中小企业融资难为研究对象，分别介绍了云南省中小企业的发展状况、融资环境、融资方面存在的困难和问题、产生的原因，结合我省实际，进一步提出优化我省中小企业融资结构，需从政府、金融机构、中小企自身等几方面努力。坚持政府引导，金融机构扶持，企业自身信用建设，不断提升企业市场竞争力，逐步解决云南省中小企业融资难问题。
通过本次对云南省中小企业融资难的原因及对策研究，笔者认为中小企业融资难问题的解决不不是一朝一夕的事，不能急于求成，需要长期的坚持和改善。外部环境，要落实国家和云南省的相关政策，做好相关法律法规制度的完善、金融体系的发展工作等；内部环境，中小企业要加强自身信用建设，不断增强自己的实力，扩宽融资渠道，创新融资方式才是促使企业最终走出融资困境的最好路径。 参考文献
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首先，衷心感谢我的指导老师，本文课题从选择到研究的过程、从初稿到终稿，都是在指导老师的精心指导下完成的。在论文写作过程中遇到困难和问题老师及时给予帮组和指导，本论文的完成无不倾注着老师的辛勤汗水和心血。借此机会，我想对老师您说声：“老师，谢谢您，你辛苦了。”另外，感谢父母对我无微不至的照顾和养育之恩，他们在日常生活和学习中给了莫大的支持和理解。再次，感谢我的朋友，同学们，在四年的大学生活里，我得到了大家热情的帮组，论文的顺利完成也离不开大家的帮组和支持。最后，也衷心地感谢在百忙之中评阅论文和参与答辩的各位老师。