股权投资基金管理有限公司财务管理制度

xx股权投资基金管理有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为保障公司股东合法权益,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《xx股权投资基金管理有限公司章程》(以下简称《章程》)的有关规定制定本制度。

第二条 公司实行“统一领导、预算控制、授权管理、目标考核”的财务管理体制。 (一) (二)

“统一领导”是指公司对各部门实行统一财务管理制度,统一调度资金“授权管理”是指公司根据内部治理结构,公司股东大会或董事会就筹

的财务管理制度;

资或投资、资产购置或处置、费用支出审批、薪酬分配、捐赠、合同签订等重大财务事项对经理层授权的财务管理制度; (三)

“预算控制”是指公司每年应在公司股东大会审议批准的年度财务预算

内,进行费用开支和资产的购建、维修等,严格控制超预算支出,特殊情况确需调整预算的,经批准后实施; (四)

“目标考核”是指公司财务负责人配合公司绩效考核机构,对公司各部

门的年度经营及财务预算目标执行完成情况进行计算考核,公司根据考核结果实施奖惩。

第三条 公司管理各部门不得违反法律法规、国家政策及公司制度。 第四条 本制度适用于公司各部门。

第二章 财务管理体系

第五条 公司财务管理体系由股东会、董事会、经理层及财务职能部门共同组成。 第六条 股东(会)、董事会(执行董事)、经理层及按照《章程》规定行使财务管理权限并承担义务。

第七条 根据有关法规和《章程》规定,公司股东(会)行使下列财务管理职权: (一) (二) (三)

决定公司的经营方针和投资计划;

审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案; 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

(四) (五) (六)

对公司增加或者减少注册资本作出决议; 对发行债券作出决议;

对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。

第八条 根据有关法规和《章程》规定,公司董事会行使下列财务管理职权: (一) (二) (三) (四) (五) (六) (七) (八) (九)

决定公司的经营计划和投资方案;

制订公司的年度财务预算方案、决算方案; 制订批准国内公司的利润分配方案和弥补亏损方案;

制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案; 决定公司财务基本管理制度,明确经营层的财务管理权限; 决定财务管理职能部门的设置;

在股东大会授权范围内,决定公司对外投资、处置重大资产、受托管理、对经营层实施财务监督和财务考核,决定聘任或者解聘公司财务负责人,执行并督促经营层执行国家财务管理的规定,并按照股东大会和章程的

受托投资和资产管理、关联交易等重大财务事项; 并决定其报酬事项和奖惩事项; 规定,行使其他财务管理职权。

第九条 公司董事会授权公司管理层行使下列财务管理职权: (一) (二) (三) (四) (五) (六) (七) (八) (九) (十) 职权。

执行国家有关财务管理的规定;

拟订公司财务管理制度,经公司董事会审定后组织实施;

组织财务预测,编制财务计划和财务预算草案,实施财务控制、分析和组织实施筹资、投资、处置重大资产、担保、捐赠、重组和利润分配等组织授权范围内的财务事项审批; 组织缴纳税金、规费;

执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定,依法缴纳社会保险费、归集财务信息,依法组织编制和报送财务会计报告; 提请聘任或者解聘财务负责人;

配合有关机构依法实施审计、评估和监督检查;

考核; 财务管理方案;

住房公积金等,保障职工合法权益;

(十一) 按照《章程》规定,以及股东大会或者董事会要求,行使其他财务管理

第十条 公司财务负责人负责公司会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设,以及企业投融资、担保、自有大额资金使用、兼并重组等重大财务事项监管等工作。

第十一条 财务负责人负责公司财务管理体系的建立和运行,组织会计核算,实施全面预算管理,负责自有资金的运营管理。具体职责如下: (一) (二) (三) (四) (五) (六) (七) (八) (九) (十)

负责公司财务管理制度的拟定; 负责编制公司年度财务预算方案; 负责公司会计核算; 负责公司纳税管理工作;

负责公司自有资金的管理,包括资金筹集、资金合理配置、资金使用监负责财务管理信息系统的建设和管理; 负责财务报表的编制与报送;

负责公司经营业绩、经营管理状况的分析及评价; 负责公司财务检查; 负责会计档案管理;

督和使用效果分析等;

(十一) 负责财务风险管控; (十二) 完成公司交办的其他工作。

第十二条 公司财务人员在业务上接受公司财务负责人统一指导。

第十三条 财务管理体系涉及的各岗位人员应熟悉金融证券,产业基金投资知识,并具备一定的专业技术资格。

第十四条 公司财务人员跨部门工作调动、因故离职或部门内部工作变动,必须完成工作交接。

第三章 财务预算、决算管理 第一节 财务预算管理

第十五条 公司实行全面预算管理,健全内部约束机制,加强成本费用控制,保障经营目标实现。

在预算管理工作中,公司应建立事前引导、事中控制为主的财务管理模式。 第十六条 公司应按照加强财务预算监督和完善内控机制的要求,建立和完善财务预算管理工作体系,成立财务预算领导机构,配备相应工作人员,明确职责

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