学校廉政风险点暨防范措施
附件1： 学校廉政风险点暨防范措施一览表 廉政序廉政风廉政风风险人员 号 险点 险人员 领域 1、重大事项决 事务策 管理 2、印章办公室 管理 3、校长校长 任用 风险等主要表现 级 防范措施 1 违反民主集中制原则，重大问题决策高度集权，坚持民主集中制原则，坚持重大问题必须经班子集体讨校长及班子较高风险 不经班子成员集体讨论，个别领导或少数人决论、研究决定的原则，会议有议题、有记录，不搞临时成员 策。 动议。 印章由专人保管并亲自用印；印章不得随意交给他人或负责人及保未经批准擅自使用或违反规定加盖印章，登记一般风险 携带外出；严格执行用印签字审批并复印存档制度；严管人员. 制度不落实；印章保管和使用未分离。 禁开具空白证明和空白介绍信。 未按照程序推荐考察村级校长的，考察不全面，严格推荐、考察、任用程序，坚持德才兼备、以德为先主要负责人较高风险 由个别或少数班子成员作出决定，导致校长任的用人原则，需经过中心校班子集体讨论，提交校委会及班子成员 用失察失误等。 会议研究决定，会议有议题，有记录，不搞临时动议。 主要负责人人员任用、调动未按规定程序进行；违反人事人事调动需经校委会议研究、有议题、有记录，不搞临较高风险 及班子成员 纪律。 时动议。 2 人事4、人事校长 管理 管理 职称评5、职称职称负责人未严格按评定职称条件进行职称评审工作；未加强对工作人员的管理教育，严格按照职称评审程序组定负责一般风险 管理 员 坚持公开、公正、公平原则评定职称等。 织评审。 人 3 6、大额坚持民主集中制原则，大额资金使用必须经班子集体研财务校长、财主要负责人未严格按照大额资金使用程序使用大额资金，资金使较高风险 究讨论，科学决策的原则，会议有议题、有记录，不搞管理 务人员 及财务人员 由个别或少数班子成员作出决定。 用 临时动议。 7、收入管理 隐瞒、滞留、截留、挪用、坐支应当上缴的财政收入、事业收入和其他收入；未经批准，擅自改变预算项目或超标准安排预算；隐瞒、挤占、截留、挪用专项资金；设置账外账、公款私存或私分公款；私设“小金库”等。未按规定项目、标准收费；不开据收费票据；违反规定订购教辅材料，收取“班费”等其它违反规定收费。 财务人主要负责人、员 财务负责人 1、严格执行“收支两条线”，所有收支必须全部纳入财务部门统一管理，要将所有资金编入预算，作为预算执行和监督检查的依据；2、各学校的全部财务收支事项必须纳入部门预算的实施范围, 严格预算的调整和追加程序;要将学校预算与学校的责任主体有机结合；3、学校预算经财政批复下达后，必须严格执行，防止前紧后松或前松后紧的现象，保证预算的约束性。 8、支出管理 1、严格控制出差人数、线路和天数，按照规定等级乘坐擅自扩大开支范围、提高开支标准，坐支、乱交通工具和住宿。财务人员要认真把关，严格按规定审支；违反《会计法》及财务支出的有关规定；核开支，超标准或扩大范围开支的不予报销。每笔开支招标采购没有按照有关规定执行，弄虚作假、必须取得合法有效的票据，并附有关批件，由经办人员违规购买，暗箱操作；违反公务支出有关规定，负责签字，财务人员审核，资产管理人员验收，领导审未按规定履行审批手续；违反规定使用“白批后才能予以支付。3、凡应纳入政府集中采购、单位集条”报账。 中采购和招标的项目，各单位必须按规定程序和要求办理。必须做到公开、公正、透明。 9、现金管理 除发放国家和自治区规定的工资、津（补）贴及有关福违反现金管理条例，随意扩大现金支出范围，一般风险 利支出外，严禁以任何名义直接或变相发放任何形式的违规借支现金、“白条”抵库。 津贴、奖金、实物等福利项目。 4 严格执行国家和自治区关于固定资产购置、调配、使用、处置的相关规定，严禁擅自变卖、租借固定资产，处置未按规定进行固定资产造册登记，擅自占有、财务10、资主要负责人、固定资产所得收入要按规定全部缴入财政专户。加强固财务室 一般风险 使用、处置固定资产，没有按有关规定处理固管理 产管理 分管负责人 定资产和低值易耗品的清查盘点，2010年对各项资产要定资产账务。未按规定及时清理往来款项。 进行一次清查，防止固定资产的流失、损坏，保证单位财产的安全完整。 11、票据管理 财务票据由红寺堡区财政部门统一印发，财务部门具体负责票据收据的购领、使用、保管及核销年审工作。负责保管、填写、开票与收款人必须分开，严格按照财政未严格执行票据管理有关规定，违规使用票据；和物价部门核发的收费许可证或使用范围所规定的项伪造、变造、买卖、擅自缴销财政票据；转借、目、标准收费，严禁擅自扩大范围、自立范围、提高收串用、代开财政票据。 费标准。填写时必须内容完整印章齐全。不得开具大头小尾票，如填写错误不得涂改、挖补、撕毁，应加盖作废印章，保存各联备查。不得相互串用，不得转让、借用、买卖、代开统一票据、收据、私自印制。 财务账户要严格执行红寺堡区财政部门账户开设的有关规定，所有账户必须报经主管部门和财政部门批准后开设。因工作需要等原因，发生变更和撤销等事项时，应12、财及时到相关上级部门、财政厅办理银行账户变更与撤销财务人未按规定、程序审批，擅自私设、出借财务账务账户相关负责人 较高风险 的备案手续，以保证财政部门及时掌握各单位银行账户员 户，规避监管，违反财经纪律。 管 理 变动情况，更新账户管理信息系统，准确拨付资金，确保财政资金安全运行。严格执行收支两条线政策，应纳入财政专户管理的资金，要及时足额上交财政专户，严禁坐收坐支。 专项资金管理要明确审批程序、使用范围和管理责13、专任，严格按照批准的项目和用途使用专项资金，不得任财务财务人未经请示上级领导审批，未履行相关程序，擅项资金相关负责人 一般风险 意改变用途和扩大使用范围。因特殊情况需改变资金用管理 员 自划拨专项资金或变更资金计划、用途。 管理 途的，应向上级主管部门和财政部门报告，经批准后方可执行。 主要负责人14、建教育局对于教育局可以决定的工程建设，由个别或少及分管领导、基建设安排 项目办 数班子成员作出决定。 校长 工程较高风险 建设 15、施教育局主要负责人未按国家和自治区相关要求和法规，未认真履工管理 项目办 及工程管理行工程质量监督职能，造成工程质量问题。 坚持民主集中制原则，可执行的项目安排必须经班子集体研究讨论，科学决策的原则，会议有议题、有记录，不搞临时动议。 严格执行《建筑法》、《宁夏回族自治区建筑管理条例》和《建设工程质量管理条例》进行基本建设管理。 4 5