监控，对审核现场要保证督查到位，敢于究因问责， 对项目小组人员思想、作风、 服务、能绩状况和工作进展情况，及时了解、妥善处理、有力督促，并将督导情 况记录备案。
（2）保证技术支持
对项目小组的审核工作，及时、主动地给予技术方面的支持，以满足客户要 求，规避审计风险，有力工作进展，确保审计质量。提供技术支持要认真负责， 不能推诿、轻率；一时难以回答、解决的技术问题，要尽快问师请教，索求答案， 促成共识，及时处理。
（3）保证操作规范
要加强操作规范的督查，对每个项目是否按规则、 按程序、按标准、 按合同、 按方案进行审核的，能及时发现问题，搞清原由、予以校正，要切实防止出现偏 离或失误。个别因不慎不严而造成负面影响的，要记录在案，并视情究其责任。
（4）保证审核质量
对投标文书、审核工作底稿、审核报告（包括附件和附表）等，要慎细审核， 严格把关，确保其质量。审核实施中，要注意全程跟踪，着力点放在现场审核， 及时消除错弊。审核结果要有复核记录，对需要调整、补充更改的事项待处理完 毕并在复核记录注明后方可呈批或存档。
（5）保证内外通畅
在项目审核过程中， 一方面要与客户保持通畅的联系 ,及时反映情况 ,征求意见 , 能消除疑异 ,达成共识,进而保证审计结论的客观性、 公正性；另一方面保证内部上 下的及时沟通 ,下情上报、上旨下达;对确实尽力又难以解决不了的技术层面涉及审 核质量的困难和问题 ,请求专家层面出谋划策或所领导给予答复解决。
最新文档
3、技术专家（高级工程师、部门主任）会审制度
技术专家会审，主要在政策法规咨询、重大事项答疑等方面，为高级项目经 理提供技术支持，确保审核质量。
（1）技术专家组对高级项目经理提出的有关问题， 要及时进行研究， 予以答 复。对一般性的问题，可由高级项目经理向专家组个体成员请求解决；对重要性 问题，专家组可集中研究讨论，也可在专家组成员之间进行传阅、沟通，形成共 识。
（2）技术专家组对于答复的问题， 可采取口头或书面形式予以答复。 口头答 复问题，技术专家和高级项目经理必须做好记录；凡书面答复，技术专家必须
给予签署认可，并留存备案。
（3）技术专家组成员， 要以认真负责的态度研究问题、分析问题，按照尊重 客观、严守法规、公正可行、规避风险的原则缜密处理问题，提供有力、可靠的 技术支持。
4、决策高层审签把关制度
决策高层对审核质量有最终审定，严格把关，实施决策的责任。
（1）技术专家难以达成共识或难以解答处理的问题， 由高级项目经理以书面 形式报请决策高层进行最终审定。
（2）各级凡上报决策高层审签的文书 ,要确保其规范、完整、准确 ,如有失误 或错弊,由决策高层视情分别给予有关人员批评、警告、处罚。
（3）对因审核质量造成事实风险的人员， 决策高层根据行业规定并视风险程 度究其责任。
为了保证各项制度的实施，我们还单独设立了质量监管部，在部门的各种监
最新文档
管、审核完成之后， 质量监管部还定期或不定期的对各类执业质量进行检查指导， 保证各项控制制度的确实执行，促进了审核质量的不断提高。因此，我所的执业 效果得到了社会各界的一致好评。
（二）质量控制措施
项目经理（主审）要加强与委托单位的业务联系与沟通，对参加项目人员的 业务认真进行指导、监督，对工作底稿认真进行复核。
1、主动联系
项目经理、专业人员在监理服务期间，要经常听取委托单位领导及相关人员 以及建设单位、监理单位的建议和意见，不断提高服务水平，以确保财务监理工 作的质量。
2、认真指导
在项目实施过程中，所有领导、部门经理、高级项目经理对参加该项目人员 的业务进行认真指导，使全体人员按工作程序、实施方案、时间计划有序地开展 工作。
3、加强监督
及时掌握工作进度和质量情况，随时了解工作期间出现的问题，及时提出处 理意见，对重大事项按本所的请示报告制度办理。
4、严格复核
（1）实行项目经理责任制， 项目经理对专业人员的工作底稿要认真进行复核， 确保监理质量；
（2）工程部主任或高级项目经理到现场指导工作， 对工作底稿进行二级复核， 并将审计缺陷和差错解决在监理现场；
最新文档
（3）总审计师执行三级复核， 从财务监理计划、 审计实施到出具审计报告实 行全过程监控；
（4）主任会计师（法定代表人）作最后复核，签发财务监理报告。
（三）保密措施
1、在实施该项目的过程中， 不得以任何形式将与建设项目有关的资料带离甲 方提供的工作现场，并不得以复印、照相等任何形式变相带走或占有这些资料， 所有工作必须在要求的工作日内在现场完成。
2、项目小组人员对所知悉的工程建筑结构等事项， 不得以任何形式传播、 扩 散。
3、本所派出的工作人员必须做到政治可靠、 业务精通， 作风扎实，纪律严明， 保密严慎，保证无不良职业道德记录。
4、本所派出的工作人员如有违反保密协议的行为，应承担相关法律责任。
最新文档