料款及预付工程款扣除情况。
b、项目管理部负责审核每月工程结算，审查是否在预算控制范围内。 c、项目管理部合同预算组负责将审定的完成工程投资进度款登入台账。 ⑨工程预付款
a、工程预付款应按施工合同有关条款规定的日期、款额支付，一般为工程合同投资的10-15%。
b、工程预付款应于工程进展到一定时期开始扣还，一般是在己付的工程进度款的总额达至工程合同投资的60%的月份起开始扣还，并于合同规定的竣工日期前三个月扣清。
⑩月支付工程款
a、合同内项目的月工程进度款，由承包单位根据监理工程师和代建方签认的工程量核算后申请支付；
合同外项目付款，经过协商后也可在支付月工程进度款时同时支付，如近一时期由于设计变更、材料调价、计时工、以及承包单位提出后经过核准的费用索赔款等应向承包单位支付的工程款。
11竣工结算 ○
工程竣工验收合格，监理单位、建设单位、承包单位己分别在竣工移交文件上签字后，承包单位可以与建设单位进行竣工结算。承包单位提出的竣工结算文件经过监理工程师审核后由代建方签认。其内容包括：
a、竣工结算审核的条件：工程竣工验收合格；
b、竣工图按规定绘制完毕并经项目管理部（监理）审核通过。 c、施工单位申报工程结算的资料内容： d、单位工程竣工验收报告；
e、单位工程竣工图，及完整的按相关规范规定的内业资料。 f、施工现场签证认可单及会议纪要； g、工程变更通知单；
h、材料清单和领料单（复印件）； i、工程施工合同（复印件）； j、投标文件及工程结算书。
12保修保留金（保证金） ○
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a、为保证承包单位于工程质量保修期仍能履行合同，在施工合同中可规定于每月支付工程款时，或最后几个月支付工程款时扣留一部分款额作为保修保留金。一般保修保留金的总额不超过工程合同投资的5%。
b、工程预付款、月支付工程款、合同外项目付款及竣工结算款的支付，承包单位应按施工合同有关款的规定及双方协商达成的协议，并按工程的实际进度提出申请。申请时应填报“工程款支付申请表”，并附必要的附件，报送项目监理机构审核，经审核批准后由代建方签发“工程款支付证书”，并予以支付。
c、保修保留金的退还
d、工程质量保修期满，承包单位完成保修任务，经监理单位、代建方验收合格并签发“保修完成证书”后，代建方将保修保留金退还给承包单位。
e、代建方应建立工程款支付的统计台帐，每月（季、年）对实际完成的工作量与计划完成量进行比较、分析、制定调整措施，并在监理月报中向建设单位报告。
（3）事后控制
1）审核承包单位提交的工程竣工结算文件，并与监理单位、承包单位进行协商与协议，取得一致意见后，向代建方申报并由代建方签发“工程款支付证书”后，予以支付。
2）处理好与承包单位之间的索赔事宜，以及其它双方之间尚未解决的经济问题。 （4）计价程序
为了适应项目管理、造价管理和投资控制的要求，本项目的计价将分为8个阶段如框图所示。
项目前期阶段 → 投资估算 ↓ ↓
初步设计阶段 → 设计总概算
↓ ↓
施工图阶段 → 工程预算+其它费
↓ ↓
招投标阶段 → 合同造价+其它费（全部或部分）
↓ ↓
施工阶段 → 结算价=合同价+标外价
↓ ↓
竣工阶段 → 竣工结算
↓ ↓
投产使用 → 审计后决算价
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由于多次性计价的特点，因此是一环扣一环。上阶段控制下个阶段，下阶段保证上个阶段。从项目投资估算到工程的最后决算，工程造价之间存在前者控制后者，后者又修正前者的互相信赖关系。并随着阶段的不断推进而逐步提高。其准确度更接近实际。但从阶段分析我们认为，重点在初设概算的造价控制，如果初设尝试不足定会造成概算中有漏项、缺项，就会留下设计变更、工程洽商等造成失控的隐患，给后阶段的造价管理带来诸多的不可预见因素。
招投标阶段的合同价，是工程投资控制和造价管理的基础，但往往由于施工图不完善，或只有招标用图，则合同价将随着施工图的补充和完善而使合同造价不断攀升。根据以往经验，会超出造价的15%，最高可达到30%以上。为此必须严格招标各方面的准备工作，特别是施工图的完善和单价的管理。
要完善造价管理结算体系，特别是对施工结算作出预审，以及所有结算数据的准确性和完事性，为审计打下基础。通常审计的决算价，大约要比结算价降低1-3%，有的项目甚至更多，主要发生在对一些分项工程造价合理性的审定和实物工程量测算的增减变化，以及取费的费率争议等。这一方面说明审计工作的重要性，同时也反映了我们过去在造价管理上还存在不同程度的漏洞和不规范的环节。为此一定要强化国家审计前的内部审计工作，这也是项目管理工程师的重要职责之一。
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PPP项目投融资方案（方案三）
第一节 融资方案概述
霍邱县城区道路工程PPP项目总投资约9.5亿元，其中前期费用4亿元，建安费用约5.5亿元，中标企业与xxxxxxxx公司共同组建项目公司负责投资建设，其中项目公司的注册资本金为本项目投资总额的20%即19000万元，其中中标企业出资17100万元（占项目公司的90%）xxxxxxxx公司出资1900万元（占项目公司的10%）。结合我公司自有资金的规模和融资渠道，本项目的前期费用由我公司自有资金出借，建安资金由我公司负责融资，融资额在36000万元，在中标PPP合同签订后6个月内完成融资。本案将对融资规模、融资方式、融资使用、融资风险等进行综述。
一、项目公司股权结构
本融资方案工程造价暂按5.5亿元考虑，另需承担前期费用4亿元，项目总投资共计9.5亿元。霍邱县城镇建设投资有限公司（以下简称“霍邱城投公司”）作为政府方出资代表，与社会资本共同组建项目公司。其中，霍邱城投公司占股比例为10%；中标社会资本占股比例为90%。项目公司注册资本为壹亿柒仟万元人民币（为项目总投资的20%），注册资金须在中标企业合同签订后30日内全额到帐，项目公司的注册资本金专门用于本项目的投资、建设、运营及维护等，亦可用来支付前期费用。
二、投（筹）资模式
本工程为PPP项目，我公司根据自身财务状况计划采用投入自有资金和商业融资方式筹措本工程建设资金。商业融资采用银行信贷、商业信用担保相结合的融资模式。采用这种筹资方式可以针对工程实际进度情况按资金投入计划适时投入，同时考虑积极整合我公司作为市政工程施工企业在劳力、设备、材料等方面的资源优势，以确保工程顺利实施。
三、投（筹）资结构
本工程投（筹）资结构主要由集团公司自有资产和商业融资构成。自有资产由集团公司现金投入和资产投入（现有材料储备、自有机械设备）构成，商业融资主要由银行信贷、抵押贷款、商业信用担保构成，项目投（筹）资结构图和资金来源图如下。
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四、融资规模和渠道
本项目融资主要是建安资金投入期的融资，前期费用由我公司自有资金借出，项目公司注册资本金（我公司承担部分为17100万元）由我公司自有资金注入。现中国农业银行承诺在我公司中标后，提供贷款为95000万元、徽商银行给我公司授信额度为7.6亿元，完全可以保证本项的融资额要求。（银行授信及贷款意向书附后）
银行 商业信贷 银行贷款 项 目 公 司 PPP合同 霍邱县住建局 工程建设资金专户 商业信用担保 项目公司章程 xxxxxxxx有限公司 霍邱县城设 有限公司 工程款支付 第二节 资本金比例、筹措
根据采购文件要求，项目公司由两个单位联合组成，其中乙1单位为xxxxxxxx有限公司，乙2单位为xxxxxxxx有限公司，项目公司注册资本设定为壹亿玖仟万（190，000，000）元整，具体见下表：
股本金来源 乙1：xxxxxxxx有限公司 乙2：xxxxxxxx有限公司 总计
占总股本金的百分比（％） 数额（人民币万元） 10% 90% 100% 1900 17100 19000
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