中华人民共和国企业所得税 年度纳税申报表(A类，2017年版)
填报说明
国家税务总局 2017年12月
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《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 封面填报说明错误！未定义书签。 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 ................................................................................... 1 A000000 A100000 A101010 A101020 A102010 A102020 A103000 A104000 A105000 A105010 A105020 A105030 A105040 A105050 A105060 A105070 A105080 A105090 A105100 A105110 A105120 A106000 A107010 A107011 A107012 A107020 A107030 A107040 A107041
《企业基础信息表》填报说明 ............................................................. 错误！未定义书签。 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 填报说明 . 错误！未定义书签。 《一般企业收入明细表》填报说明 .................................................................................... 27 《金融企业收入明细表》填报说明 .................................................................................... 30 《一般企业成本支出明细表》填报说明 .......................................................................... 33 《金融企业支出明细表》填报说明 .................................................................................... 36 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明 .......................................... 39 《期间费用明细表》填报说明 ........................................................................................... 43 《纳税调整项目明细表》填报说明 ...................................................... 错误！未定义书签。 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》 填报说明 ............................ 45 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明 ............................................... 59 《投资收益纳税调整明细表》填报说明 .............................................. 错误！未定义书签。 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明 ......................................................... 61 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报说明 ................................... 错误！未定义书签。 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》填报说明 .............................................. 70 《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明 ........................................................................ 72 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 ............................... 错误！未定义书签。 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 ........................... 错误！未定义书签。 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报说明 ................................................. 84 《政策性搬迁纳税调整明细表》填报说明 ........................................................................ 88 《特殊行业准备金及纳税调整明细表》填报说明 ............................................................. 91 《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 .......................................... 错误！未定义书签。 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 ....................... 错误！未定义书签。 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明 .. 103 《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 ...................................... 错误！未定义书签。 《所得减免优惠明细表》填报说明 ...................................................... 错误！未定义书签。 《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明 .......................................................................... 119 《减免所得税优惠明细表》填报说明 .................................................. 错误！未定义书签。 《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明 ................................... 错误！未定义书签。
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《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 ....................... 错误！未定义书签。 《税额抵免优惠明细表》填报说明 .................................................................................. 145 《境外所得税收抵免明细表》填报说明 .............................................. 错误！未定义书签。 《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 ............................................................... 152 《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明 ...................................... 错误！未定义书签。 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》填报说明 ........................................................... 156 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》 填报说明 .......................... 158 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明 ............................................ 161
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