第一章 项目决策与前期策划
教材结构简介
第一章 项目决策与前期策划 第二章 项目规划 第三章 项目建议书
第四章 项目可行性研究报告 第五章 项目申请书 第六章 资金申请报告
第七章 政府和社会资本合作（PPP）项目实施方案 第八章 项目评估
第九章 建设方案研究与比选 第十章 资源及环境可持续性评价 第十一章 社会评价
第十二章 不确定性分析与风险分析 第十三章 项目后评价
第一章 项目决策与前期策划 01 概述
一、项目含义和目标（高频考点）
项目目标的两个层次：宏观目标和具体目标。 （一） 项目的宏观目标
项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用。
（二）项目的具体目标
项目的具体目标是指项目投资建设要达到的直接效果。 不同性质项目的具体目标也是不同的，主要有： 1.效益目标
效益目标是指项目要实现的经济效益、社会效益、环境效益的目标值。 项目类型 经营性项目 效益目标 投资收益的具体目标值 举例 财务内部收益率达到10% 公共基础设施项满足客观需要的程度或提供服务的满足城东区所有单位及30万居民的供水目 范围 需求 第1页
环境治理项目 环境治理的效果 城市污水处理率从36%提高到70%
2.规模目标
规模目标是指对项目建设规模确定的目标值。如某城市轨道交通1号线项目确定其建设规模为全长18.7 公里，设车站17座和一个车辆基地等。 3.功能目标
功能目标是指对项目功能的定位。（非量化） 企业投资项目可供选择的功能目标主要有： （1）扩大生产规模，降低单位产品成本。
（2）向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。 （3）向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。 （4）引进先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。 （5）进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品。 （6）利用专利技术，开发高新技术产品。 （7）拓宽投资领域，分散经营风险等。 4.市场目标
市场目标是指对项目产品（或服务） 目标市场及市场占有份额的确定。 复习建议：能够熟练区分各种类型目标。
二、项目决策的概念和原则 （一） 决策的含义
决策过程可以分为信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择四个相互联系的阶段。 （二）投资项目决策（高频考点）
投资决策包括定项目、定建设方案、定建设时序，一般称“三定”。 记忆技巧：决策即确定“建设”“项目”“方案” 2004年国务院颁发《国务院关于投资体制改革的决定》，对不同投资主体、不同资金来源的建设项目实行分类管理。凡使用政府资金的项目一律实行审批管理；对于不使用政府性资金由企业投资建设的项目，一律不再实行审批管理，依据国务院颁发的《政府核准的投资项目目录（26年本）》，区别不同投资项目的资金使用性质、类别、事权等情况分别实施核准制或备案制等相应的项目策划与决策程序。 从项目不同决策者的角度，投资项目决策可分为三类：
（1）企业投资项目决策。坚持企业投资核准范围最小化，原则上由企业依法依规自主决策投资行为。 （2）政府投资项目决策。按照符合政府投资的范围和政府投资的目标，作出是否投资建设项目的决定。
（3）金融机构贷款决策。
在投资项目决策过程中，应主要遵循以下原则：（五项原则） 1.科学原则 2.民主原则 3.效益原则 4.风险责任原则
对于采用直接投资和资本金注入等方式的政府投资项目，政府依据委托有资质的咨询机构编制的策划报告进行决策；对于企业投资项目，企业可自行决策，也可委托有资质的咨询机构策划，由企业自主决策。政府仅对极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目，从维护社会公共利益角度进行审查把关。 5.可持续发展原则
在企业投资项目核准和政府投资项目审批中，可持续发展原则已成为投资主管部门项目审批、核准的前置条件。
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三、政房投资项目与企业投资项目决策的区别 1.投资主体和资金来源不同
政府投资项目的投资主体是政府有关投资管理部门，使用政府性资金，由政府直接投资、注入资本金、投资补助、转贷和贷款贴息等。以资本金注入方式投入的，要确定出资人代表。 企业投资项目适用于企业投资，采用直接投资、合作投资等方式，不使用政府性资金的项目。 2.决策依据和目的不同
为政府投资项目决策的依据是项目建议书（初步可行性研究报告）和项目可行性研究报告，分别是政府投资主管部门立项（初步决策）或决策的依据，以项目建议书 （初步可行性研究报告）及可行性研究报告的批复为决策标志。
为企业投资项目策划的项目可行性研究报告，主要是为企业内部项目决策提供依据。编制的项目申请书，是政府投资主管部门办理核准或备案行政许可的依据，以政府核准或备案为决策标志。 3.投资范围和关注内容不同
政府投资资金只投向市场不能有效配置资源的公共领域的项目，以非经营性项目为主，原则上不支持经营性项目。
企业是投资主体，凡法律法规未禁入的行业和领域均可以投资，以经营性项目为主。 4.决策和管理方式不同
政府投资项目实行项目审批制。
企业投资项目实行核准项目，坚持企业投资核准范围最小化，仅对极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目，政府从维护社会公共利益角度依法进行审查的，应将相关事项以清单方式列明，最大限度缩减核准事项。
除《政府核准的投资项目目录（26年本）》的企业投资项目外，一律实行备案制，由企业按照有关规定向备案机关备案。实行备案制的投资项目，不再设置任何前置条件。
02 项目决策程序与责任 一、项目决策程序
投资项目决策程序一般分为以下八大类：
（一）审批制项目决策程序（高频考点，注意细节）
本节所称的审批制项目，主要是指采取直接投资和资本金注入的政府投资项目。
根据《中共中央、国务院关于深化投融资体制改革的意见》，政府投资资金只投向市场不能有效配置资源的社会公益服务、公共基础设施、农业农村、生态环境保护和修复、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域的项目，以非经营性项目为主，原则上不支持经营性项目。
政府投资项目实行审批制，包括审批项目建议书、项目可行性研究报告、初步设计。 1.编制项目建议书（初步可行性研究报告）
实行审批制的项目，必须依据国民经济和社会发展规划及国家宏观调控总体要求，编制三年滚动政府投资计划，明确计划内的重大项目，并与中期财政规划相衔接。
项目单位根据规划要求委托有资质的工程咨询机构编制项目建议书，对项目建设的必要性、功能定位和主要建设内容、拟建地点、拟建规模、投资匡算、资金筹措以及社会效益和经济效益等进行初步分析。 由国家发展改革委负责审批的项目，其项目建议书由具备相应资质的甲级工程咨询机构编制。 2项目建议书的受理与审批
申请安排中央预算内投资3000万元及以上的项目，以及需要跨地区、跨部门、跨领域统筹的项目，由国家发展改革委审批或者由国家发展改革委委托中央有关部门审批，其中特别重大项目由国家发展改革委核报国务院批准；其余项目按照隶属关系，由中央有关部门审批后抄送国家发展改革委。 项目审批部门在批准项目建议书之后，应当按照有关规定进行公示。公示期间征集到的主要意见和建议，作为编制和审批项目可行性研究报告的重要参考。
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