1.1.1
会计科目设置 1、资产类
科目代码 1001 一级 科目 库存现金 二级明细 科目(及代码) 人民币(01)、港币(02)、美元(03) 人民币(01)、港币 三级明细 科目 四级明细 科目 核算 项目 1002 银行存款 (02)、美元(03)、代管基金存款(11) 外埠存款(01)、银行汇票存款(02)、银行按开户银行 1012 其他货币资金 本票存款(03)、信用卡存款(04) 按币别 按开户银行 1101 1121 1122 1123 1131 1132 1221 1231 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1471 1491 1501 1502 1503 1511
交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 股票投资(01)、债权具体名称 投资(02) 按单位 具体到期 具体到期 按单位 按债券名称 具体苑或栋 具体苑或栋 按业主名称 按合同单位 按单位、职员 赔款和罚款(04)补差调整(05) 关联往来(06)； 建筑及装修公司用科目 建筑及装修公司用科目 建筑及装修公司用科目 建筑及装修公司用科目 建筑及装修公司用科目 建筑及装修公司用科目 建筑及装修公司用科目 建筑及装修公司用科目 按往来单位 股票投资(01)、其他1 按具体股票或单位 应收押金或保证金(01)；备用金(02)；应收垫付款(03)、应收坏账准备 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异 开发产品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 存货跌价准备 内部往来 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 长期股权投资 股权投资(02) 长期股权投资减值准1512 备 1521 1531 1532 1601 1602 1603 1604 1605 1606 1701 1702 1703 1711 1801 1811 1901 投资性房地产 长期应收款 未实现融资收益 固定资产 设备(04)、办公家具(05) 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 同固定资产 会所、商铺、车位、办公楼、酒店、酒店式公寓 分部门核算 名称 房屋及建筑物(01)、机械设备及工具(02)、运输工具(03)、IT建筑及装修公司用科目用于固定资产建造的建筑材料 同固定资产 按类别 租入固定资产改良支出(01)、租入固定资产装修支出(02)、其他递延支出(03) 待处理流动资产损溢(01)、待处理固定资产损溢(02)
2、负债类
科目代码 2001 2101 2201 2202 2203 一级 科目 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 二级明细 科目 按借款单位 具体到期 具体到期 三级明细 科目 按币别 具体苑或栋 具体苑或栋 四级明细 科目 按合同单位 按业主名称 核算 项目 工资、奖金、津贴和补贴(01)、职工福利费(02)、社会保险费(03)、补充保险(04)、住房公积金(05)、工会经费(06)、职工2211 应付职工薪酬 教育经费(07)、伙食补贴(08)、住房补贴(09)、非货币性福利(10)、解除劳动关系给予的补偿(11)、股份支付(12)、其他(13) 营业税(01)、企业所得税(02)、个人所得税(03)、土地增值税(04)、房产税(05) 、2221 应交税费 土地使用税(06) 、契税(07) 、城市维护建设税(08)、教育费附加(09)、堤围费(10)、其他(11) 2231 2232 2241
应付利息 应付股利 其他应付款 类别 按单位、职员 部门 应收押金或保证金(01)；备用金(02)；应收垫付款(03)、应收2
赔款和罚款(04)补差调整(05) 关联往来(06) 2314 2401 2501 2502 代理业务负债 递延收益 长期借款 应付债券 按贷款单位 按币别 主要有应付补偿贸2701 长期应付款 按单位 付融资租入固定资产租赁费等。 2702 2711 2801 2901 未确认融资费用 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 按种类 按种类 易引进设备款和应
4、所有者权益类
科目代码 4001 4002 4101 4103 4104 4201 一级 科目 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 (04)未分配利润(05) 库存股 二级明细 科目 按股东\\股票类别 三级明细 科目 四级明细 科目 核算 项目 股本溢价(01)、其他资本公积(02) 法定盈余公积金(01)、任意盈余公积金(02) 提取盈余公积金(01)、提取任意盈余公积(02)、应付利润(03)、盈余公积补亏
5、成本类
科目代码 5101 5105 一级 科目 开发成本 开发间接费 二级明细 科目 三级明细 科目 四级明细 科目 核算 项目 按《附表一：开发成本明细科目设置及核算内容》 按《附表二：开发间接费科目设置及核算内容》
6、损益类
科目代码 一级 科目 二级明细 科目 三级明细 科目 四级明细 科目 核算 项目 多层、小高6001 主营业务收入 具体到期 具体苑或栋 墅、商业、车位、其他
3
层、高层、别