XX单位
建设项目的内部控制制度
第一章 总则
第一条 为了加强XX单位工程项目的内部控制,防范工程项目管理中的差错与舞弊,提高工程项目建设和投资效益,依据《中华人民共和国招投标法》《中华人民共和国政府采购法》等法律法规,并结合本单位实际。根据XX单位《内部控制制度——基本规范》制定本制度。
第二条 本制度适用于XX单位及所属各部门。
第二章 组织机构及职责
第三条 工程项目领导小组是单位工程项目的领导决策机构,由单位负责人、相关领导班子成员及相关职能科室负责人组成。
(一)工程项目领导小组的职责:
1、贯彻落实国家和地方关于工程项目的方针政策; 2、研究决定单位工程项目建设的重大事项; 3、审批工程项目申报材料和建设方案; 4、监督检查工程项目活动的全过程; 5、负责权限范围内的其他审批事项。
(二)工程项目管理办公室为工程项目领导小组的办事机构,由单位主管领导、相关职能科室人员及相关专业人员组成。工程项目办公室负责人职责:
1、组织开展工程项目的调查研究;
2、组织做好工程项目建设方案的拟订工作; 3、组织做好工程项目施工、监理单位选定工怍; 4、指导协调各项工程项目的建设; 5、负责相关文件材料的报批工作;
6组织做好工程项目实施过程中投诉受理、处理工作; 7领导小组授权的其他相关事务。 (三)会计人员职责:
1、核对工程项目业务相关原始凭证和文件;
2、进行工程项目业务的会计核算; 3、登记、汇总工程项目业务相关账目。 (四)出纳人员职责:
1、对支付申请及凭证、审批人的批准意见进行审查; 2、按规定支付工程项目进度款; 3、结算工程项目的剩余款项。 (五)档案管理员职责: 1、建立工程项目档案台账;
2、做好工程项目文件材料的登记、积累、整理、保管工作; 3、协助做好工程项目的审计、检查工作。 (六)审计人员职责:
1、对工程项目立项、招投标、建设进度、工程质量、资金使用等各环节进行监督;
2、依据审计需要,开展工程项目专项审计工作; 3、参与工程项目竣工决算审计。
第三章 工程项目授权审批权限
第四条 工程项目立项授权审批权限
(一)XX单位应明确工程项目的归口管理部门,建立工程项目的授权批准制度,对授权界定其权限的范围,审批人不得越权审批。
(二)工程项目立项授权审批:
1、总投资____万元以上(含____万元)——万元以下的单项或多项合计的工程项目,必须经单位工程项目领导小组审批:
2、总投资____万元以上(含____万元)的工程项目,经工程项目管理领导小组审议后,报上级主管部门审批。
(三)工程项目设计方案授权审批:
1、总投资____万元以上(含____万元)____万元以下的工程项目设计方案,由单位工程项目领导小组审批;
2、总投资____万元以上(含____万元)的工程项目设计方案,经工程项目领导小组审批同意后,报上级主管单位审批。
(四)工程项目建设施工中,投资增加的授权审批:
1、超出预算____%以内的,由工程项目领导小组批准,按照内部管理程序进行调控;
2、超过____%的,应上报上级主管部门批准后调整计划并增加投资。 第五条 工程项目招标批准流程:
(一)工程项目总投资在____万元以上(含____万元)的工程项目,原则上均采用公开招标的形式。采取其他招标方式,需经单位工程项目管理办公室或上级主管部门审批同意后,方可执行。
(二)工程相关管理办公室负责对投标申请人进行资格预审,确定投标人名单后,发送出投标邀请函。
(三)评价小组对招标文件进行评定,确定第一中标人和顺序备选中标人,或提交中标候选人名单,由工程项目领导委员会采取记名投票方式定标,订立书面合同。
第六条 工程项目进度款支付批准流程
(一)由承包商提出工程项目款支付申请,并提供工程量完成情况说明、工程价款结算表以及其他相关证明材料,报监理单位审核。
(二)监理单位签署结论性意见和需要说明的事项后,工程项目管理办公室对支付申请进行复核,并在申请上签署复核意见,报工程项目领导小组审批。
(三)工程项目领导小组审核通过后,由计划财务处相关人员核对发票或收款凭据、收款单位、银行账号等内容后办理款项支付手续。
第七条 竣工决算批准流程
(一)单位办公室依据主管对竣工结算相关资料的审查意见,及时调整工程竣工结算,并按规定编制工程竣工财务决算,报当地审计部门进行审计;
(二)审计部门出具工程竣工决算审计意见后,单位办公室依据竣工决算审计意见最终调整竣工结算和财务账目,重新编制工程竣工决算。
(三)工程竣工结算由计划财务处负责人审核后,经单位负贵人或主管审批后执行。