收据管理制度
总则
为加强公司发票、收据管理和财务监督，维护公司正常的经济秩序，保证公司正常的经济收入，特制定本管理办法。 1、收据的购买和保管
（1）、收据由财务部定期向行政部提出申请计划，行政管理中心统一购买。 （2）、收据由财务部出纳保管，对领用的收据清点数量并妥善保管。 2、收据的领用
（1）、收据由出纳向行政部领取，领取好后到公司财务经理处加盖财务专用章，并自行设置收据领用登记簿，凡需领用收据的人员，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收，收据以本数领取。
（2）、收据领用人每月未使用完毕的收据须退回财务部出纳，由出纳清点无误后再重新领用。 3、 收据的开具及回收
（1）、开具收据的人员对收据的使用要按顺序开具，不允许颠倒顺序使用，收据存根要保留完整，收据项目要填写齐全，收据各联次要复写一致，作废收据必须在收据所有联次都注明“作废”字样，三联次均要保存在本内。
（2）、一般情况下，已确认收到款项方能开具收据，未收到款项需提前开具收据的，必须跟踪收回款项的情况，款项未收回的由开出收据的人员负责。 （3）、未经许可收据一律不得外借，收据整本开完并全部入账后及时缴回财务办理领用注销手续。在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息后交财务会计人员或财务经理审核，审核人需在收据封面上签上“数据已复核”字样，并由审核人签名确认所有收入已入账。用完的收据由公司会计人员保管。
1、收据的购买和保管
（1）、收据由财务部定期向行政部提出申请计划，行政管理中心统一购买。 （2）、收据由财务部出纳保管，对领用的收据清点数量并妥善保管。 2、收据的领用
（1）、收据由出纳向行政部领取，到公司财务经理处加盖财务专用章，并设置收据领用登记簿，凡需领用收据的人员，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收，收据以本数领取。
（2）、收据领用人每月未使用完毕的收据须退回财务部出纳，由出纳清点无误后再重新领用。 3、 收据的开具及回收
（1）、开具收据的人员对收据的使用要按顺序开具，不允许颠倒顺序使用，收据存根要保留完整，收据项目要填写齐全，收据各联次要复写一致，作废收据必须在收据所有联次都注明“作废”字样，三联次均要保存在本内。
（2）、一般情况下，已确认收到款项方能开具收据，未收到款项需提前开具收据的，必须跟踪收回款项的情况，款项未收回的由开出收据的人员负责。 （3）、未经许可收据一律不得外借，收据整本开完并全部入账后及时缴回财务办理领用注销手续。在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息后交财务会计人员或财务经理审核，审核人需在收据封面上签上“数据已复核”字样，并由审核人签名确认所有收入已入账。用完的收据由公司会计人员保管。