有限公司管理文件
费用报销管理制度（20 年 月版）
第一节 总则
第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 费用报销制度的值守部门为公司财务部（暂由总部托管），费用报销工作应本着勤俭节约，精打细算的原则，制止可能存在的铺张浪费现象和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第三条 本制度适用于公司全体人员，相关费用报销工作，必须遵照执行本制度。
第二节 适用范围
第四条 本制度适用于以下费用的报销及管理：
（1）公司资金、现金的管理； （2）固定资产的采购及管理； （3）合同管理及款项支付； （4）差旅费用报销； （5）办公费用的报销； （6）招待费用的报销； （7）业务备用金的申请； （7）其他各项费用。
第三节 资金、现金管理
第五条 财务管理人员要加强对资金、现金及费用开支的管理，加强安全意识，防止损失，杜绝浪费。
第六条 公司库存现金不得超过20000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。
第七条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。
第八条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
第九条 财务每月终要盘点现金库存，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报总经理。 第十条 公司资金使用实行预算制，各部门需按月制定月度支出费用预算，报总经办审批后，在财务备案，以便财务资金调度。
第四节 固定资产的采购及管理
第十一条 公司采购的单价超过1000元的物资，包括并不仅仅限于房产、车辆、办公电脑、摄像设备等非货币类的资产，均适用于本制度。
第十二条 固定资产采购需要按集团总部要求填报固定资产购置申请表，由人事行政部门安排采购及报销流程。
第十三条 所有固定资产由财务和人事编表登记在册，明确固定资产管理人。员工在发生工作变动时，须及时更新固定资产信息。
第十四条 财务部须按照工作要求，定期出具固定资产盘点清单。
第五节 合同管理及款项支付
第十四条 所有以公司名义签署的合同签订必须走公司合同审批流程，经部门负责人审核、总经理审批确认方可签订。合同签订生效后原件交由财务保管。
第十五条 按合同办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
第十六条 对公付款转账，必须有正式合同。根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）
第六节 差旅费用报销
第十七条 差旅费报销须填制差旅费报销单凭票报销，须注明出差事由、起止地点，报销前须经部门审定出差事项。
第十八条 交通工具原则上以汽车、火车（动车二等座、高铁二等座）为主，特殊情况需乘坐飞机或自驾的，必须事先经总经理批准，否则不予报销相关费用。
第十九条 公司工作人员出差期间住宿应严格控制费用，厉行节约，以快捷连锁酒店为主，如房费超过300元/间/日的，须事先经过总经理或副总经理批准，凭住宿发票据实报销(不含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等)。总经理及副总经理住宿标准上限不能超过350元/天。
第二十条 员工出差期间餐旅补贴实行费用包干，出差期间每人40元/天，半天不计餐旅。 第二十一条 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具的，将不予报销相关费用。
第七节 办公费用报销
第二十二条 公司办公费用包括低值易耗品、房租、水电等费用。 第二十三条 办公费用由总经办归口管理，统一报销。
第二十四条 涉及到集团集中采购或支付的，由集团总部进行报销。
第八节 招待费用报销
第二十五条 公司对外招待公关，单笔金额在1000元以下的由总经理审批，1000元以上的须报请集团领导审批方可报销。
第二十六条 招待费在报销凭证上须注明时间及陪同人员。 第二十七条 招待公关费原则上事先审批，杜绝先斩后奏。 第二十八条 凭票报销，实报实销。
第二十九条 各部门发生的招待公关费，由财务计入部门内控额度，超出部门内控额度的费用不予报销。
第九节 业务备用金申请
第三十条 公司员工根据业务需要可申请业务备用金，按借款走流程：
借款人 财务
财务借款 集团批复 总经理审批 集团领导批复 填写借款单 部门审核 总经理 部门负责人 第三十一条 原则上，业务备用金不能超过6000元， 第三十二条 业务备用金仅能用于业务需要，不可挪作他用。
借款超过10000元 第三十三条 员工申请业务备用金应先核销之前欠款，前款不清，后款不接。
第三十四条 在确认业务完成之后，财务将定时向借款人催收借款，催收无效的，将直接从工