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严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：
1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 3) 报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。 1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
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2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。 8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.
10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 11、 出差补助天数的计算方法：
1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；
2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。 12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 14、 其它 1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 附件： 差旅费报销标准
职务 一般地区费用标准（元/天） 特殊地区费用标准（元/天） 总经理 280 380
事业部/职能部门总经理（主任） 240 320 部门经理 220 280
部门副经理/主管 180 230 一般人员 160 200
2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同； 3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。
财务收支审批权限
财务收支审批是指确定财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任的制度。
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主要内容有：
3.4.1财务收支范围 收入
指主业、附业收入和其他收入。如小型租赁收入、无价包装处理收入，资产变卖收入中，需要作价，处理的审批范围。 支出
指现金、实物和需在财务会计中摊提、列支的各项费用审批范围。 3.4.2财务收支审批人员
集团公司（包括下属单位）具有财务审批职权的人是： 单位领导人
董事长、总裁、总经理、主任及其部门的主要负责人和该主要负责人授权的其他人员； 总会计师或财务总监
未设总会计师或财务总监的单位，为主管财务工作的领导； 会计机构负责人
指主管财务工作的经理、科长、主管或由财务负责人委托的副职。 3.4.3财务收支审批程序
包括经办人、审核人、批准人等应当履行的手续及承担的责任。 3.4.3.1日常费用付款审批 预算内费用审批
公司各部门必须严格按审批后分解至各部门的预算额控制使用（包括年初下达的固定资产更新计划、科学技术基金计划）。
审批程序：经办人填制报销单┅┅部门经理意见┅┅会计审核┅┅财务经理意见┅┅总经理审批┅┅出纳处报销（或领款） 预算外费用审批
特殊情况需开支的预算外费用(包括呈批件),一次金额在3,000元，累计销售额在十万元以下的。
报销程序：经手人填制报销单┅┅部门经理意见┅┅总经理审批┅┅规划部审核┅┅财务部签字┅┅出纳处报销（或领款）
预算外支出每笔金额在10万元以上的（不含10万元）需报总裁审批，待拿到批文后，再按上述程序审批执行。 3.4.3.2合同审批 集团公司机关
公司机关内部的各项合同的签订，不论金额大小，要经过规划发展部、财务部审核，然后报总裁批准。 二级公司
二级公司的合同签订，由二级公司自行审批，但单项合同金额50万元以上的，报集团公司审批.对特殊公司（如股份有限公司）权限可放至100万元。 3.4.3.3结算审批
材料、商品货款结算凭材料、商品采购合同结算；
材料、商品先到后付款的，凭发货方的发票和验收人的验收单，经主管人员（或部门经理）签字认可后，报财务经理、主管副总经理级人员联签并转总经理审批后付款；
先付款后发货的，由经办人根据合同填制领款单，经部门经理同意，财务部经理、总经理联签批准后，财务部方可付款；
单项金额超过50万元的，报总裁审批；
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已销商品的货款结算，由采购员根据微机统计数据填制结算单，经财务人员审核，由财务经理、业务经理联签并报总经理批准后，财务部凭据结算； 对付款金额较大的，由财务部派专人与业务人员同往结款。 3.4.3.4工程费用审批
工程费用的审批实行项目责任制,由项目责任人全权负责，集团公司对大型开支进行监控。 工程项目正式批准后，日常工程费用开支程序：
经办人填写支款单┅┅工程管理人员签字┅┅工程财务人员审核┅┅项目负责人审批 单项金额超过50万元的，报集团财务部审核，总裁批准。 3.4.3.5重大损失审批
集团下属二级公司的对外投资损失、生产经营过程中发生的每次超过20万元以上的损失，报集团规划部、财务部审核，总裁批准方能列支。 3.4.3.6对外投资审批 集团公司对外投资
按照集团公司规定的程序，经投资委员会认定，集团公司领导集体研究同意后，财务部凭批文筹集资金。正式对外付款时，要经集团公司规划部、财务部联签，并报总裁批准后付款。 集团下属二级公司的对外投资
先由二级公司提出可行性报告报集团公司，经过集团公司行政程序审核同意后，交由二级公司董事会完成法律手续。待手续完毕财务才能据以筹措资金，具体付款是由该公司董事长的签字生效。
附：集团公司机关财务收支审批权限划分表
集团公司机关财务收支审批权限划分表
类 别 零星采购 劳保用品 礼品 固定资产购置、 新建、扩建、改建、装修房屋 项 目 办公用品 审批权限 10,000元以下 10,000―50,000元 50,000元以上 5,000元以下 5,000元以上 2,000元以下 2,000―10,000元 10,000元以上 500万元以下 500万元以上 50万元以下 50―500万元 500万元以上 审批者 财务经理 财务总监 总经理 财务经理 财务总监 财务经理 财务总监 总经理 总经理 董事长 财务总监 总经理 董事长 按预算执行 按预算执行 备 注 按预算执行 资本性支出 长期投资 费用类支出 水电费、劳保费、物业管理 费、办公电话 费、报刊杂志 费、资料费、 审计费、咨询 费、诉讼费、2,000元以下 2,000―5,000元 5,000―50,000元 50,000元以上 结算中心主任 财务经理 财务总监 总经理 -可编辑修改-
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广告费用等 类 别 借款及应付款项偿还 内部贷款 应付账款 税金 员工医疗费 其他 内部贷款 借款利息 银行手续费 员工电话费、交通费、误餐补助费 业务招待费 职工教育 培训费 国内差旅费 国际差旅费 各种统筹保险、 住房公积金 其他开支 项 目 借款本金 50万元以下 50―100万元 100万元以上 时即发生金额 标准内执行 2,000元以下 2,000―10,000元 10,000元以上 10,000元以下 10,000元以上 5,000元以下 5,000元以上 无论金额大小 10万元以上 无论金额大小 5,000元以下 5,000元以上 审批权限 100万元以下 100―500万元 500万元以上 10万元以下 10―50万元 50万元以上 10万元以下 10―50万元 50万元以上 核定额度内 核定额度以上 10,000元以下 10,000―50,000元 50,000元以上 50万元以下 50―500万元 财务经理 财务总监 总经理 结算中心主任 结算中心主任 财务经理 财务总监 总经理 财务总监 总经理 财务经理 财务总监 财务总监 财务总监 总经理 各项财产保险 10万元以下 结算中心主任 按国家有关规定执行 财务总监 财务总监 审批者 财务经理 财务总监 总经理 财务经理 财务总监 总经理 财务经理 财务总监 总经理 财务经理 财务经理 财务总监 总经理 财务经理 财务总监 备 注 集团公司机关财务收支审批权限划分表
结算中心主任 -可编辑修改-