***地产建筑公司计划财务部成本会计岗管理工作手册
职位名称 直属下级 成本会计岗 无 职位级别 所管理的主要设备 直属上级 电脑 计划财务部经理 一、岗位工作职责 1、成本管理 （1）编制各直属项目部的年度成本计划，并根据要求分解到季、月。 （2）负责指导各直属项目部按规范填制原始单据，按成本项目设置成本明细账，并符合公司规定。 （3）负责各直属项目部的成本核算。 （4）负责对项目部二级成本核算进行指导和检查。 （5）负责按公司和产业部要求编制成本方面报告、报表。 2、清欠管理 （1）负责编制年月清欠回款计划。 （2）负责编制当月清欠报表、应收账款报表。 （3）负责按时和外部各单位对账，防止未达账项的发生。 （4）负责各施工过程中发生的应收账款，应及时办理款项的结算。 3、各直属项目部的年度成本计划管理 根据集团公司的计划编制原则，编制公司年度月度直属项目部年度成本计划。 4、审核管理 （1）审核各直属项目部各工程劳务费支付手续。 ①负责对各项目部劳务费发生额、支付额入账核算； ②负责依据《***地产建筑公司农民工劳务费管理方案》相关规定审核劳务费支付额度；并依据总经理的批示支付劳务费； ③负责每月对劳务费的发生额、支付额进行报表、并汇总。 （2）审核入账发票的真实性。 （3）审核各项目部专业分包各项工程的入账及付款手续。 5、往来账管理 （1）对内部应收、应付及时准确办理核算。 （2）及时和内部各单位对账，查找对账差额，分析差额原因并编制余额调节表。 6、台账、报表管理 （1）负责编制统计报表、经济活动分析、每旬财务分析等报表成本部分。 （2）负责编制直属项目劳务费管理台账、专业分包管理台账、工程合同资金管理台账等相关台账。 7、日报管理 （1）每日按时上报日报； （2）每月及时按照上级部门要求更新日报数据。 8、配合内外审计管理 （1）配合集团内部审计工作。 （2）配合会计师事务所审计工作。 9、其他日常工作 （1）负责对会计凭证进行输出打印，并将原始票据附在其凭证后面。 （2）负责配合主管会计对财务软件中所有根据记账凭证自动生成的，项目辅助账、应收账款明细账等进行打印输出并装订、保管。 （3）负责配合主管会计按照会计档案管理办法的规定和集团公司管理制度对跨级资料进行整理存档。 （4）负责配合主管会计对整理后的会计档案详细登记名称、保管期限等相关资料，便于查证。 （5）及时、准确完成领导交付的临时性工作。 二、工作标准、工作流程 （一）成本管理 1、编制各直属项目部的年度成本计划，并根据要求分解到季、月工作标准 计划编制具有科学性、先进性、及时性和可操作性。 2、按成本项目部设置成本明细账工作标准 确保各基层单位所设置的成本明细账符合公司相关要求。 3、直属项目部的成本核算工作标准 （1）正确确定成本核算对象，准确归集成本核算内容，真实反映各工程核算要求； （2）充分掌握工程的完成情况，费用结算情况，并督促项目部及时进行费用结算，对未出库未结算入账的费用进行暂估入账，以满足“权责发生制”和“配比”原则。 4、对项目部二级成本核算进行指导和检查工作标准 （1）每月对项目部的二级成本核算检查指导一次，并做好记录； （2）推动项目部安分项进行目标控制和核算； (3) 考核各项目成本完成情况。 5、按公司和产业部要求编制成本方面报告、报表 准确、规范、及时，分析客观、原因准确、措施具体。 （二）清欠管理 1、编制清欠计划，为负责清欠的相关人员提供准确数据； 2、督促责任人按期清欠； 3、提报清欠分析或回报材料； 4、负责建立清欠档案和清欠台账，对清欠管理实行动态管理； 5、负责制作清欠报表； 6、负责与成本合约部沟通，将回款情况向成本合约部及副总经理反馈； 7、负责每月总结清欠情况，在企业经济活动分析会中汇报； 8、对未按月完成清欠指标的项目部，计划财务部及时向总经理汇报，由总经理组织召开清欠管理会议，研究清欠措施，调整月度清欠指标，保证在下月完成清欠指标。 (三) 各直属项目部的年度成本计划管理 1、编制年度财务收支计划成本部分； 2、编制年度指标计划成本部分，使计划编制与实际发生误差降到最低； 3、配合补充并完善企业财务制度的修改和编制工作。 （四）审核管理工作标准 1、直属项目部劳务费审核工作标准 （1）计划财务部应优先支付劳务工资，工资以外款项不得先于劳务工资支付且不得转入劳务公司； （2）每月对劳务费的劳务费结算、支付、进行记账、保证劳务费账目准确、清晰； （3）相关会计根据《***地产建筑公司农民工劳务费管理方案》中的相关规定，审核项目部劳务费付款额度，由计划财务部经理复核、以主管经理及总经理审核和审批后支付给劳务公司，并根据付款凭证入账。 2、对入账的原始票据要进行稽查，合理防范稽查风险，通过看纸张、颜色、票面、印章及各国、地税税务局网上查询系统对所收到得发票真伪进行辨别； 3、专业成本的确认需由成本合约部出具结算单，由项目经理、成本合约部经理、主管经理、总经理和专业分包公司经理签字方可确认，并提供相应工程发票、出库单及合同确认入账，根据项目部或材料设备部提供的付款审批单及合同进行付款。 （五）往来账管理 1、逐笔对内部单位的往来业务核对原始凭证； 2、逐笔准确进行相应的账务处理； 3、每月定期和内部各往来单位对账，做到及时、具体。 4、找出差异原因，并编制余额调节表。 （六）台账、报表管理 1、每月9、19、30（31）日编制并上报旬财务分析数据成本及外部应收款部分； 2、每月5日编制并上报每月经济活动分析数据成本及外部应收款部分； 3、每月2日编制并上报统计月报成本部分； 4、根据产值及收回工程款的情况，随时更新梧桐公馆工程合同资金管理台账； 5、根据劳务费发生及支付情况，随时更新直属项目部劳务费管理台账； 6、根据专业分包费发生及支付情况，随时更新专业分包管理台账。 （七）日报管理 1、每月10、20、30日填写上旬总结、下旬计划； 2、每日4点前日报上报至综合计划部。 （八）配合内外审计管理 1、配合集团内审工作，按照集团内审人员的要求提供财务凭证、明细表、台账等资料； 2、配合会计师事务所审计工作，按照审计要求，提供财务凭证、财务报表及其他财务资料等。 （九）其他日常工作 1、保持会计凭证的整洁；原始票据粘贴要规范； 2、对所输出的账页进行整理，规范装订； 3、对会计档案按类别进行整理归档； 4、对会计档案的登记要清晰，保证资料内容与登记相符； 5、保质保量完成领导交付的临时性工作，并及时向领导反馈工作落实情况。 三、年度工作计划 1、每日完成部门经理分配的工作及岗位日报告。 2、每旬配合企业各岗位会计完成旬分析报告工作。 3、每月完成企业各成本报表编制工作，配合各岗位会计完成合并报表编制工作。 4、配合企业完成2013年财务收支计划编制工作。 5、配合企业完成2013年指标计划的编制工作。 6、配合企业完成2013年相关制度修订工作。 7、积极配合集团内审工作。 8、积极配合会计师事务所审计工作。 9、配合主管会计完成整理及归档公司上一年度财务档案工作。 四、主要对接工作职责 主要对接岗位 1、各直属项目部 对接事项 收付款、成本核对 工作标准及流程 每月与各项目部核对成本账及审核劳务费付款手续