内部控制手册——票据管理
会计报表认定 对应控风险描述 制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 1存在和发生/真实控制活动类型 对应制度 控制痕迹 性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 未定期核对票据到期期限，导致超过7.3-R16 承兑期限无法进行承兑，造成公司资金损失，资产保全目标 7.3-CT10 7.3-CA18 财务部定期核对票据到期期限，并及时去银行办理承兑手续 发现性 资金管理操作规范 尚未明确规定 √ 银行存款 2 3 4 5 会计报表项目 风险编号
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