万能保险精算规定 第一部分 适用范围
一、本规定适用于个人万能保险和团体万能保险。
第二部分 风险保额
二、除本条第二款规定情形外，对于投保时被保险人的年龄满18周岁的，个人万能保险在保单签发时的死亡风险保额不低于保单账户价值的20%。 年金保险的死亡风险保额可以为零。团体万能保险的死亡风险保额可以为零。
死亡风险保额是指有效保额减去保单账户价值。其中有效保额是指被保险人因疾病和意外等身故时，保险公司支付的死亡保险金额。
三、万能保险可以提供死亡保险责任以外的其他保险责任。
第三部分 万能账户及结算利率
四、万能保险应当提供最低保证利率，最低保证利率不得为负。保险期间内各年度最低保证利率数值应一致，不得改变。
五、保险公司应为万能保险设立一个或多个单独账户。
万能单独账户的资产应当单独管理，应当能够提供资产价值、对应保单账户价值、结算利率和资产负债表等信息，满足保险公司对该万能单独账户进行管理和保单利益结算的要求。
六、保险公司应当根据万能单独账户资产的实际投资状况确定结算利率。结算利率不得低于最低保证利率。
七、保险公司可以为万能单独账户设立特别储备，用于未来结算。特别储备不得为负，并且只能来自于实际投资收益与结算利息之差的积累。
八、保险公司应当定期检视万能单独账户的资产价值，以确保其不低于对应保单账户价值。
季度末出现万能单独账户的资产价值小于对应保单账户价值的，保险公司应采取以下措施：
（一）下季度内每一次公布的年化结算利率不得超过本季度内年化结算利率； （二）应当在15个工作日之内向万能单独账户注资补足差额，注资资金只
能来自于公司自有资金。
在其他情况下，保险公司不得以任何形式注资。
九、在同一万能单独账户管理的保单，应采用同一结算利率。 十、下列情形可以采用不同的结算利率或不同的最低保证利率： （一）不同的万能保险产品； （二）不同的团体万能保险客户； （三）不同时段售出的万能保险业务。
按照前款要求，不同的结算利率的万能保单应在不同的万能单独账户中管理。
第四部分 费用的收取
十一、万能保险可以并且仅可以收取以下几种费用： （一）初始费用，即保险费进入万能账户之前扣除的费用。 （二）死亡风险保险费，即保单死亡风险保额的保障成本。
风险保险费应通过扣减保单账户价值的方式收取，其计算方法为死亡风险保额乘以死亡风险保险费费率。
保险公司可以通过扣减保单账户价值的方式收取其他保险责任的风险保险费。
（三）保单管理费，即为维护保险合同向投保人或被保险人收取的管理费用。 保单管理费应当是一个不受保单账户价值变动影响的固定金额，在保单首年度与续年度可以不同。保险公司不得以保单账户价值一定比例的形式收取保单管理费。
对于团体万能保险，保险公司可以在对投保人收取保单管理费的基础上，对每一被保险人收取固定金额形式的保单管理费。
（四）手续费，保险公司可在提供部分领取等服务时收取，用于支付相关的管理费用。
（五）退保费用，即保单退保或部分领取时保险公司收取的费用，用以弥补
尚未摊销的保单获取成本。
十二、期交保险费形式的万能保险的保险费由基本保险费和额外保险费构成。
基本保险费不得高于人民币10000元。对于投保年龄在18周岁至60周岁的被保险人，基本保险费不得高于保险金额除以20。此处保险金额是指保单签发时的死亡保险金额。
保险公司对同一投保人并同一被保险人销售有多张同一产品的万能保单的，所有有效保单的基本保险费之和不得高于人民币10000元。 期交保险费高于基本保险费的部分为额外保险费。
十三、基本保险费初始费用的比例不得超过下表所示的上限。投保人暂缓支付保险费的，以后每次支付保险费时，其中基本保险费的初始费用上限应当参照该保险费原属保单年度的上限。
保单年度 第一年 第二年 第三年 第四、五年 以后各年 十四、额外保险费初始费用比例的上限为5%。
十五、期交保险费保单追加保险费的初始费用比例的上限为3%。 十六、趸交保险费形式的万能保险初始费用的比例不得超过下表所示的上限：
保险费 人民币50000元及以下部分 人民币50000元以上部分 初始费用上限 5% 3% 初始费用上限 50% 25% 15% 10% 5% 趸交保险费保单追加保险费的初始费用比例的上限为3%。 十七、团体万能保险保险费的初始费用比例的上限为5%。