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农村信用社监管评级内部指引（试行）
第一章 总则
一、依据
为健全和完善农村信用社的风险监管体系，实现对农村信用社的持续监管、分类监管和风险预警，现依据我国现行的监管法律、法规和部门规章，借鉴国际通用的“骆驼（CAMEL）评级体系”，并充分结合我国农村信用社的具体实践，制定本指引。
二、功能
（一）有利于监管机构全面掌握农村信用社的风险状况。对农村信用社进行监管评级可以建立一个对农村信用社的风险和经营状况的分析框架，提出一系列分析农村信用社风险的方法与标准，帮助监管机构及时识别、判断农村信用社的风险状况和严重程度。
（二）有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率。监管评级通过对农村信用社主要经营管理要素的评价，系统地分析、识别农村信用社存在的风险和问题。监管机构据此确定对农村信用社的监管重点，包括非现场监管、现场检查的频率和范围。它既是对监管机构一个周期的持续监管的总结，同时也为下一个周期的持续监管提供了可靠的依据，是对农村信用社实施持续监管的重要监管工具。
（三）有利于监管机构实施分类监管，针对性地采取监管措施，提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监
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管和依法采取监管措施的基本依据。
三、适用范围
本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有农村信用社，包括农村信用合作社、县（市）农村信用合作社联合社、县（市）农村信用合作联社、地（市）农村信用合作社联合社、农村信用社省（自治区、直辖市）联合社。
第二章 评级要素
一、资本充足状况（Capital Adequacy） （一）定量指标 1.资本充足率 2.核心资本充足率 （二）定性因素
1.信用社资本的构成和质量
2.信用社整体财务状况及其对资本的影响 3.信用社资产质量及其对资本的影响
4.信用社通过其他渠道增加资本的能力，包括社员提供支持的意愿和实际注入资本的情况
5.信用社对资本和资本充足率的管理情况 二、资产质量状况（Asset Quality） （一）定量指标
1.不良贷款率和不良资产率
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2.正常贷款迁徙率
3.贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率 4.单一集团客户贷款比例 5.十大集团客户贷款比例 6.不良信贷资产余额下降率 （二）定性因素
1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对信用社整体资产质量状况的影响
2.信用风险管理的政策、程序及其有效性 3.贷款风险分类制度的健全性和有效性 4.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况 5.贷款以外其他资产风险管理状况 三、管理状况（Management） （一）信用社法人治理状况 1.信用社法人治理的基本结构 2.信用社法人治理的决策机制 3.信用社法人治理的执行机制 4.信用社法人治理的监督机制 5.信用社法人治理的激励约束机制 （二）内部控制状况 1.内部控制环境 2.风险识别与评估
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