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商业银行表外业务发展现状分析
作者：孟甜甜
来源：《合作经济与科技》2015年第08期
[提要] 本文从商业银行表外业务发展现状入手，以嘉兴商业银行实际数据为依托，总结目前商业银行表外业务存在的问题，分析其主要原因，并提出推动表外业务发展具体措施。 关键词：表外业务;商业银行;支付结算 中图分类号：F83 文献标识码：A 收录日期：2015年3月13日
在当前利率市场化步伐加快和“金融脱媒”加速的背景下，商业银行利差收入逐步收窄，发展表外业务成为新的盈利增长点，是银行业转型的重要抓手。表外业务有狭义和广义之分，狭义的表外业务是从会计准则角度提出的，指不形成现实的资产负债，但可能影响损益的业务。广义的表外业务是指所有不在表内反映的业务，本文论述的是广义的表外业务。由于表外业务统计较为困难，因此目前较多研究采用中间业务收入作为衡量表外业务规模和绩效的替代指标，本文也采用此方法。
一、商业银行表外业务发展现状
（一）业务规模增长较快。近年来，随着金融市场化的深入推进，监管部门逐步放松对商业银行表外业务的管制，表外业务发展迅速。从嘉兴市商业银行的数据来看2013年中间业务收入相比去年增长22.54%，而同期利息收入增长8.13%。大多数商业银行中间业务收入增速远超同期利息收入增速。其中中国银行、交通银行、中信银行、平安银行和浙商银行中间业务收入相比2012年分别增长89.68%、73.92%、57.43%、350.84%、518.75%。
（二）创新类业务较少。目前，商业银行表外业务主要包括银行承兑汇票、信用证、保函、委托贷款、贷款承诺、代客理财等业务，其中银行承兑汇票、信用证、保函等代理结算类业务占比平均在50%以上。代理结算类业务由于较为依赖银行的网点和客户资源，对宏观经济和市场的敏感度较小，发展较为稳定。总的来看，商业银行创新类业务较少，衍生金融工具交易类、咨询顾问类、投行类等高技术含量、高附加值的表外业务发展明显不足。
（三）收入贡献能力较低。从商业银行营业收入构成情况来看，利差收入仍是主要的收入来源，表外业务对收入的贡献能力还比较低。以2013年嘉兴市的数据来看，除国有大型银行以外，股份制银行、城市商业银行、农合机构和村镇银行的中间业务净收入占营业收入的比重分别为8.13%、4.41%、1.39%和0.46%。由于该市表外业务主要是以收取手续费为目的的服务性业务，很多时候作为存款客户的附加服务，收益性较差。（表1）
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（四）品牌效应较为明显。国有大型银行由于客户基础扎实、网点布局密集、资本实力雄厚、人力资源丰富、结算渠道通畅、融资便捷性好，具有较高的品牌声誉度，表外业务市场占有率较高。股份制银行由于经营机制较为灵活，产品创新较多，市场占有率上升较快。从嘉兴市中间业务收入市场份额来看，国有大型银行和股份制商业银行分别占83.34%和8.34%。而城市商业银行和农合机构分别占2.41%和3.08%，差距较为明显。 二、商业银行表外业务发展中存在的制约因素
（一）法律法规和监管限制。近年来，国际银行业呈现混业经营趋势，但我国依然实施的是分业经营、分业监管模式，在法律法规上对商业银行在证券市场、保险市场进行交叉创新作了较多限制，这不利于商业银行表外业务的发展。另外，监管部门对表外业务的范围和管理没有统一、明确的规定，使商业银行表外业务创新缺乏规范和引导，界限难以把握。 （二）市场环境约束。我国经济主要是以中小民营企业为主，对于表外业务的需求不足，市场相对较小。从具体业务来看，银行承兑汇票由于制度要求较为严格，与企业实际发展有所脱节，完全符合要求的企业不多。电子商业汇票由于客户对新产品的安全性、操作性以及流程渠道、融资渠道等存在顾虑，客户接受程度不高。保函、信用证业务除四大国有银行以外，其他商业银行大多刚刚起步，客户认知度不高。衍生金融工具交易类业务由于金融衍生品交易市场不够完善、客户规避风险的意识不强，发展较为缓慢。投行类业务由于符合金融市场发行条件的企业不多，而符合条件的企业往往融资渠道较多，对于投行业务的需求不高。 （三）业务创新驱动不强。由于商业银行代理结算类业务收益性较差，创新类业务较少，且受宏观经济和市场影响较大，而利差收入能够提供较为稳定的利润来源，因此商业银行进行表外业务创新的驱动力不强。另外，当前我国商业银行的管理体制也制约了表外业务的创新。基层商业银行必须按照上级行授权范围开展日常经营，表外业务创新受到诸多限制，不能很好地提供适合本地区经济社会发展实际的金融服务。
（四）人才和技术缺乏。当前表外业务人才在商业银行总行一级储备较为丰富，分支行还较为缺乏。以嘉兴市商业银行为例，比较缺乏衍生金融工具交易类、咨询顾问类和投行类业务人才。另外，现阶段商业银行发展表外业务缺乏先进的技术，从嘉兴市中小法人金融机构实践来看，缺乏高效快捷的支付结算系统和管理信息系统。在当前互联网金融快速发展的背景下，我市商业银行表外业务与先进科技的融合力度还有待加强。 三、推动表外业务发展对策建议
（一）加强政策引导是前提。面对金融市场迅速发展，金融创新日新月异的形势，应当允许商业银行适度混业经营，加强政策引导，营造宽松的政策环境。一是修订完善相应的法律法规，如《商业银行法》、《证券法》、《保险法》，为商业银行开展综合经营破除法律上的障碍;二是监管部门要对商业银行发展表外业务做出统一规范，包括业务种类、范围、业务指引等。
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（二）全方位市场营销是基础。由于表外业务尤其是创新类业务对于许多客户而言是陌生的，因此需要开展全方位的表外业务市场营销。一是根据产品特点对潜在客户群体进行调查筛选，锁定目标客户，保证市场营销的精准定位;二是采用多种产品宣传推介方式，提升目标客户对产品的认知度;三是深刻了解客户的业务需求，提供综合的金融解决方案，做到一条龙服务。
（三）加快表外业务创新发展是关键。一是转变经营理念。商业银行首先要从观念上重视发展表外业务，看到表外业务在提高商业银行综合经营能力、节约资本以及带动传统业务发展等方面的积极作用;二是挖掘现有资源。商业银行相比非银行金融机构，客户基础扎实、在风险控制上具有优势，应当挖掘内部现有资源，优先发展适合自身的表外业务;三是加大新产品的开发力度。将表外业务逐步从以代理结算类为主向以衍生金融工具交易类、咨询顾问类和投行类为主转变，实现资本集约、风险较低、收益较高的经营管理目标。
（四）加大人才和技术投入力度是保障。在人才投入上，一是注重人才的引进。尤其是从外资银行、跨国咨询机构、投行等具有表外业务开发经验的机构中引进表外业务专门人才;二是注重人才的培养。将具有创新意识、专业基础扎实、沟通能力强的员工配置到适合的岗位。定期和不定期的开展相关的专业培训。同时，鼓励员工不断学习进步，参加各类执业资格考试。完善绩效考评制度，为人才提供可预期的晋升通道。在技术投入上，一是建设基于表外业务流程的管理信息系统;二是完善与其他金融机构之间的支付结算系统;三是紧跟互联网金融的发展潮流，实现商业银行表外业务与先进科技的深度融合。 四、结束语
在商业银行竞争异常激烈的今天，表外业务将成为银行业务发展中新的盈利增长点，是各大商业银行业转型的重要着眼点，本文基于目前形势的分析，希望能给商业银行提供建议，为国家政策法规的制定提供参考。 主要参考文献：
[1]李燕，杨珂.我国商业银行表外业务的发展现状、问题及对策.商业文化（下半月），2012.3.
[2]范彩凤，赵丹丹.我国商业银行表外业务风险管理.产业与科技论坛，2012.11.4. [3]财政部会计司.企业会计准则讲解2010[M].北京：人民出版社，2010.