长期递延收益(万元) 其他非流动负债(万元) 非流动负债合计(万元) 负债合计(万元) 实收资本(或股本)(万元) 资本公积(万元) 盈余公积(万元) 未分配利润(万元) 外币报表折算差额(万元) 归属于母公司股东权益合计(万元) 少数股东权益(万元) 所有者权益(或股东权益)合计(万元) 负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元) 3757 -- 8086 120375 97816 34722 989 14772 -- 148245 34948 183193 303567 3912 -- 8493 135226 97816 34722 989 12804 -- 146276 29093 175368 310594 -- 3039 7901 107587 97816 34174 763 10135 -59 142830 23707 166537 274124 -- 3173 8312 102942 97816 34174 763 10569 -58 143265 21671 164935 267877 -- 2188 8244 83665 97816 34174 638 8275 -50 140852 19366 160218 243883
附录2 东方电子集团有限公司利润表
报告日期 一、营业总收入(万元) 其中：营业收入(万元) 二、营业总成本(万元) 其中：营业成本(万元) 营业税金及附加(万元) 销售费用(万元) 管理费用(万元) 财务费用(万元) 资产减值损失(万元) 加：公允价值变动收益(万元) 投资收益(万元)（损失以“—”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益(万元) 三、营业利润(万元) 加：营业外收入(万元) 减：营业外支出(万元) 其中：非流动资产处置损失(万元) 四、利润总额(万元) 减：所得税费用(万元) 未确认投资损失(万元) 五、净利润(万元) 其中：归属于母公司所有者的净利润(万元) 被合并方在合并前实现净利润(万元) 少数股东损益(万元) 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 2015/6/30 2014/12/31 2014/6/30 2013/12/31 2013/6/30 88017 88017 85353 58274 471 10763 14569 375 901 -- 748 63 3412 1934 36 0 5309 458 -- 4851 1969 -- 2882 -- 0.02 0.02 184060 184060 177400 118324 1868 24972 30204 477 1556 -- 981 35 7640 5254 177 38 12717 1830 -- 10886 4417 -- 6470 -- 0.05 0.05 75204 75204 73360 47765 542 10237 14077 212 527 -- 670 -1 2514 2570 82 2 5002 553 -- 4448 1522 -- 2926 -- 0.02 0.02 166529 166529 160990 104644 1903 24550 28256 577 1059 -- 923 194 6462 4390 289 19 10564 1574 -- 8990 3648 -- 5341 -- 0.04 0.04 70202 70202 67859 45978 808 8778 11904 211 180 -- 628 5 2971 1417 110 -- 4279 455 -- 3824 1229 -- 2595 -- 0.01 0.01 附录3 东方电子集团有限公司现金流量表
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报告日期 销售商品、提供劳务收到的现金(万元) 收到的税费返还(万元) 收到的其他与经营活动有关的现金(万元) 经营活动现金流入小计(万元) 购买商品、接受劳务支付的现金(万元) 支付给职工以及为职工支付的现金(万元) 支付的各项税费(万元) 支付的其他与经营活动有关的现金(万元) 经营活动现金流出小计(万元) 经营活动产生的现金流量净额(万元) 收回投资所收到的现金(万元) 取得投资收益所收到的现金(万元) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额(万元) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(万元) 投资活动现金流入小计(万元) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(万元) 投资所支付的现金(万元) 投资活动现金流出小计(万元) 投资活动产生的现金流量净额(万元) 吸收投资收到的现金(万元) 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金(万元) 取得借款收到的现金(万元) 发行债券收到的现金(万元) 收到其他与筹资活动有关的现金(万元) 筹资活动现金流入小计(万元) 偿还债务支付的现金(万元) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(万元) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润(万元) 支付其他与筹资活动有关的现金(万元) 筹资活动现金流出小计(万元) 筹资活动产生的现金流量净额(万元) 汇率变动对现金及现金等价物的影响(万元) 12
2015/6/30 79102 2060 2924 84086 57150 19683 7545 17018 101396 -17309 19510 663 1 2014/12/31 215362 4909 2674 222945 134786 31073 13593 31768 211221 11724 21453 828 10 2014/6/30 85134 2810 1225 89169 56108 15286 6515 17727 95637 -6468 24300 671 0 2013/12/31 189413 4021 3994 197427 113553 25672 14510 31759 185494 11933 30300 759 379 2013/6/30 79711 1654 473 81838 45407 12482 8063 17795 83747 -1910 14506 654 224 528 20702 3210 13300 16510 4191 5828 5828 12730 -- -- 18558 13440 620 -- 22290 6365 33461 39826 -17535 4852 4852 16603 -- 1 21456 13462 5625 -- 24972 3461 23300 26761 -1789 -- -- 6342 -- -- 6342 5689 2567 -- 31438 5746 31300 37046 -5609 -- -- 19849 -- -- 19849 17094 1516 -- 15384 3621 14450 18071 -2687 -- -- 11444 -- -- 11444 9400 528 125 -- 14059 4498 -19 2731 -- 19088 2368 -15 310 -- 8256 -1915 45 824 -- 18610 1239 -41 -- -- 9928 1516 -30 现金及现金等价物净增加额(万元) 加:期初现金及现金等价物余额(万元) 期末现金及现金等价物余额(万元) 净利润(万元) 资产减值准备(万元) 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧(万元) 无形资产摊销(万元) 长期待摊费用摊销(万元) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(万元) 财务费用(万元) 投资损失(万元) 递延所得税资产减少(万元) 递延所得税负债增加(万元) 存货的减少(万元) 经营性应收项目的减少(万元) 经营性应付项目的增加(万元) 经营活动产生现金流量净额(万元) 现金的期末余额(万元) 现金的期初余额(万元) 现金及现金等价物的净增加额(万元) -8639 35342 26703 4851 901 1535 593 208 -3 496 -748 170 -- -2188 -9436 -13688 -17309 26703 35342 -8639 -3458 38800 35342 10886 1556 2889 836 283 33 932 -981 -727 -- -26811 -5872 28699 11724 35342 38800 -3458 -10126 38800 28674 4448 527 1401 396 121 2 429 -670 107 -- -11795 -4830 3396 -6468 28674 38800 -10126 7523 31278 38800 8990 1059 2569 812 253 -182 606 -923 -807 -- -13333 -2776 15666 11933 38800 31278 7523 -3111 31278 28167 3824 180 1215 421 95 0 181 -628 -428 -- -5955 1910 -2725 -1910 28167 31278 -3111
附录4 东方电子集团有限公司偿还能力表
报告日期 流动比率(%) 速动比率(%) 现金比率(%) 资产负债率(%) 长期债务与营运资金比率(%) 股东权益比率(%) 长期负债比率(%) 股东权益与固定资产比率(%) 2015/6/30 2014/12/31 1.91 1.21 27.9 39.65 0.02 60.35 0.66 385.61 1.74 1.14 33.04 43.54 0.03 56.46 0.9 369.78 77.11 50.46 1.57 61.89 51.26 2014/6/30 1.88 1.27 32.54 39.25 0.04 60.75 1.31 427.34 64.6 50.71 2.12 59.69 51.8 2013/12/31 1.93 1.41 45.18 38.43 0.05 61.57 1.63 419.01 62.41 50.09 2.58 60.82 51.42 2013/6/30 2.13 1.57 44.59 34.31 0.07 65.69 2.48 425.69 52.22 50.1 3.64 60.42 51.99 负债与所有者权益比率(%) 65.71 长期资产与长期资金比率48.25 (%) 资本化比率(%) 固定资产净值率(%) 资本固定化比率(%) 13
1.09 60.94 48.78 产权比率(%) 清算价值比率(%) 固定资产比重(%) 62.39 256.08 15.65 73.87 232 15.27 62.02 259.43 14.22 60.03 264.08 14.69 50.85 291.15 15.43 附录５ 东方电子集团有限公司营运能力表
报告日期 应收账款周转率(次) 应收账款周转天数(天) 存货周转率(次) 固定资产周转率(次) 总资产周转率(次) 存货周转天数(天) 总资产周转天数(天) 流动资产周转率(次) 流动资产周转天数(天) 经营现金净流量对销售收入比率(%) 资产的经营现金流量回报率(%) 经营现金净流量与净利润的比率(%) 经营现金净流量对负债比率(%) 现金流量比率(%) 报告日期 流动比率(%) 速动比率(%) 14
2015/6/30 1.3 276.29 0.76 1.85 0.29 474.81 1256.11 0.4 889.33 -0.2 2014/12/31 2.61 137.84 1.89 4.24 0.64 190.13 565.68 0.91 394.87 0.06 2014/6/30 1.02 354.4 0.87 1.92 0.28 415.42 1297.3 0.41 887.79 -0.09 2013/12/31 2.28 158.03 2.45 4.78 0.66 147.15 549.03 0.97 371.21 0.07 2013/6/30 1.01 356.08 1.17 2.07 0.29 307.77 1240.95 0.44 822.86 -0.03 -0.06 0.04 -0.02 0.04 -0.01 -3.57 1.08 -1.45 1.33 -0.5 -0.14 0.09 -0.06 0.12 -0.02 -15.42 2015/6/30 1.91 1.21 9.25 2014/12/31 1.74 1.14 -6.49 2014/6/30 1.88 1.27 12.61 2013/12/31 1.93 1.41 -2.53 2013/6/30 2.13 1.57 现金比率(%) 资产负债率(%) 长期债务与营运资金比率(%) 股东权益比率(%) 长期负债比率(%) 股东权益与固定资产比率(%) 负债与所有者权益比率(%) 长期资产与长期资金比率(%) 资本化比率(%) 固定资产净值率(%) 资本固定化比率(%) 产权比率(%) 清算价值比率(%) 固定资产比重(%) 27.9 39.65 0.02 33.04 43.54 0.03 32.54 39.25 0.04 45.18 38.43 0.05 44.59 34.31 0.07 60.35 0.66 385.61 56.46 0.9 369.78 60.75 1.31 427.34 61.57 1.63 419.01 65.69 2.48 425.69 65.71 77.11 64.6 62.41 52.22 48.25 50.46 50.71 50.09 50.1 1.09 60.94 48.78 62.39 256.08 15.65 1.57 61.89 51.26 73.87 232 15.27 2.12 59.69 51.8 62.02 259.43 14.22 2.58 60.82 51.42 60.03 264.08 14.69 3.64 60.42 51.99 50.85 291.15 15.43 （六）参考文献 １．《财务报表分析（第三版）》中国人民大学出版社张新明钱爱民编著 ２．张先治．陈友邦．财务分析东北财经大学出版社 ３．东方电子集团有限公司官方网站 ４．资产负债表数据出自网易财经网站 ５．利润表数据出自网易财经网站
６．张新民、钱爱民．企业财务报表分析．北京：北京大学出版社 ７．黄世忠．财务报表分析：理论、框架、方法与案例． ８．陆正飞．财务报表分析．北京：中信出版社
９．王化成．财务报表分析．北京：北京大学出版社
１０．张新民．企业财务状况质量分析理论研究．北京：对外经济贸易大学出版社
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