营业外收入(万元) 58072 67445 41086 营业外支出(万元) 7686 1264 342 非流动资产处置损失(万元) 7007 172 209 三、利润总额(万元)
369606 265371 267266 所得税费用(万元) 86185 70877 56452 四、净利润(万元)
283421 194495 210813 归属于母公司所有者的净利润
(万元)
263131 192779 210505 少数股东损益(万元) 20290 1716 308 五、每股收益
基本每股收益 0.64 0.4 0.17 稀释每股收益
0.64
0.4
0.17
2011-2013现金流量表
报告日期
2011/12/31 销售商品、提供劳务收到的现金 2779926 收到的其他与经营活动有关的现金
189034 经营活动现金流入小计 2968960 购买商品、接受劳务支付的现金 1506396 支付给职工以及为职工支付的现金
145572 支付的各项税费
254965 支付的其他与经营活动有关的现金
463191 经营活动现金流出小计 2370123 经营活动产生的现金流量净额
598837 收回投资所收到的现金 1324 取得投资收益所收到的现金
1236 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
金净额
410918 收到的其他与投资活动有关的现金
283537 投资活动现金流入小计
697014 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金
795150 投资所支付的现金
636363 支付的其他与投资活动有关的现金
208640 投资活动现金流出小计 1640152 投资活动产生的现金流量净额
-943138 吸收投资收到的现金 -- 取得借款收到的现金 3703941 发行债券收到的现金
-- 收到其他与筹资活动有关的现金
427200
16.14% -83.55% -97.55% -28.20% -17.76% -31.38% -26.74% -91.54%
-37.50% -37.50%
2012/12/31 3018008 306007 3324015 1413549 185237 289973 415664 2304424 1019591 449084 1780 54668 235448 740980 826108 550213 152500 1528821 -787841 778699 2586482 49498 275300
-39.08% -72.94% 21.51% 0.71% -20.35% 8.39% 9.19% -82.05%
-57.50% -57.50%
2013/12/31 3274234 257683 3531917 1961104 172189 302771 312338 2748401 783516 209500 21567 157142 197147 585356 901180 762184 289736 1953099 -1367743 -- 4018007 296128 215000
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额
净利润 资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧
无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失 公允价值变动损失 递延收益增加(减：减少)
财务费用 投资损失
递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 经营活动产生现金流量净额
债务转为资本 融资租入固定资产 现金的期末余额 现金的期初余额
现金及现金等价物的净增加额
4131141 3005020 265506 325274 3595800 535341 -2583 188458 1271374 1459832 283421 821 217391 578 6539 3533 -- -86987 15037 186874 -19788 99962 -7863 -153109 45757 598837 -- -- 1459832 1271374 188458 3689979 2645970 365117 507028 3518115 171865 -48 403567 1459832 1863399 194495 8648 233006 578 10035 -- -7637 -50436 16205 248050 -18824 59039 5574 47983 266275 1019591 19255 47300 1863399 1459832 403567 4529135 3203978 436165 497956 4138099 391036 -640 -193830 1863399 1669569 210813 5520 259723 534 13757 -- -2078 6436 11486 171712 -60627 24053 883 87687 46426 783516 -- -- 1669569 1863399 -193830
四、财务报表比例分析
项目 短期偿债能力 长期偿债能力 比率 流动比率 速动比率 现金比率 资产负债率 产权比率 利息保障倍数 销售毛利率 2012年度 0.7271 0.7251 0.6316 74.2133 287.7965 2.0192 25.3223% 2013年度 0.6143 0.6128 0．5193 75.2872 304.6489 2.4231 22.26% 盈利能力 营业利润率 净资产收益率 资产报酬率 22.29% 8.10% 14.92% 50.65 219.1151 1.6430 1.14 0.88 0.33 9.8745 14.0504 1.9274 -26.7367 20.54% 8.20% 15.13% 53.99 355.5368 1.0126 1.21 0.8 0.31 4.7243 11.3922 0.4682 9.1953 营运能力 应收账款周转率 存货周转率 存货周转天数 流动资产周转率 固定资产周转率 总资产周转率 营业收入增长率 资产增长率 每股资本公积 净收益增长率 发展能力比率 横向比较
我们拿中国东方航空和海南航空的各项财务指标进行了对比，在偿债能力方面东方航空的各项财务指标都低于海南航空，说明海南航空的偿债能力是要强于东方航空，在航空领域也是属于前列的。而由于海南航空的成本控制的非常好，因而在营业利润率方面海南航空远高于东方航空。同时，海南航空应收账款和存货等流动资产管理能力较好，但是犹豫其固定资产利用率偏低导致海南航空整体总资产利用程度不及东方航空，结果海南航空公司的总资产收益率低于东方航空公司。在资本结构方面，东方航空利用了较大的财务杠杆，进一步放大了公司的收益水平，最终海南航空公司所有权益报酬率低于东方航空公司，在综合实力方面弱于后者。
纵向比较
1）短期偿债能力分析
从相关指标中看出，流动比率、速动比率和现金比率相比上年都有所下降，说明海南航空的短期偿债能力有所下降。但是同比行业的平均水平0.54、0.44和0.19来看，海南航空还是优于行业水平的，居于国内公司的前列，该公司的偿债能力还是可观的。
2）长期偿债能力分析
从资产负债比率中看出，相对于上年增长了1%，说明海南航空的长期偿债能力在逐步减弱，但从利息倍数指标中看来，想比上年增长了，表明公司用于偿还债务利息的能力在增强，支付一年的利息支出绰绰有余。
3）盈利能力分析
在盈利能里方面，销售毛利润和营业利润率同比上年都有所下降，表明企业盈利能力有所下降，通过销售的利润能力在变弱。而净资产收益率、资产报酬率都有所上升，表明市场对公司信心有所上升，其值也高于同行业的其它公司。
4）营运能力分析
从总资产周转率看来，海南航空的总资产周转率低于行业先进水平，反映企业全部资产的管理质量和使用率存在一定的问题，营运能力处于弱势，且相对上年还在下降，海南航空应当及时的解决该问题。
5）发展能力分析
从各项指标看来，都是有所下降，说明海南航空在从事经营活动过程中所表现的增长能力在逐步减弱，但毕竟航业较之其他交通工具还是有不可比拟的优势，且在国家的积极应对下及市场的逐渐消化下，海南航空的未来的发展还是相对乐观的。
五、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、公司完成营业收入 30,231,362 千元,同比增长 4.72%。其中公司完成运输收入27,507,353 千元,同比增长 2.37%,主要系机队规模扩大所致
2、公司销售费用发生额 1,942,175 千元,较上年同期增长 5.16%,主要系电脑订座费及宣传广告费增长所致;
3、公司管理费用发生额 609,224 千元,同比增长 1.79%,主要系新办公楼折旧增加所致;
4、公司财务费用发生额 1,878,094 千元,同比下降 27.87%,主要系汇兑收益增加所致。
5、公司经营活动产生的现金流量净额为 7,835,163 千元,同比下降 23.15%, 主要系营业成本增长大于收入增长及应付款项结算周期缩短所致