企业整体资产评估资料搜集目录

中金浩(chinacpv) 企业整体资产评估资料搜集目录

一、总体资料

资产占有方需提供的资产评估资料清单,主要包括: 1.企业法人营业执照、税务登记证;

2.企业及企业法人简介、组织结构、股权结构; 3.评估基准日资产负债表;

4.提供距评估基准日最近经注册会计师审计后的审计报告书及会计报表; 5. 相关经济行为的批文(上级主管部门对企业申请评估的批文)等涉及或可能涉及企业产权(股权)关系变动的法律文件;

6.企业所在行业的背景资料(行业经济及行业技术水平、现状与发展趋势); 7.土地使用权证、土地红线图、厂区总平面图、地下(供水管)设施布置

图;

8.委托方承诺函(由评估机构提供式样)。 二、分项评估资料(所有数字截止评估基准日)

注:标※号为需附加资料或在申报表中填明事项。

1.资产类项目(核查/评估)

1)货币资金——现金核查(表3-1-1) 2)货币资金——银行存款核查(表3-1-2)

※ 银行存款对账单及存款余额调节表、未达账项逐笔说明 3)货币资金——其他货币资金(表3-1-3)

※ 其他货币资金核查(外埠存款、银行汇票、银行本票存款)说明(存

在形式、原因)

4)短期投资——股票投资评估(表3-2-1)

※ 股票凭证复印件(一年以上按长期投资评估) 5)短期投资——债券投资评估(表3-2-2)

※ 债券凭证复印件(一年以上按长期投资评估) 6)应收票据核查(表3-3)

※ 表中所载各项票据复印件 7)应收账款核查(表3-4)

※ 应收账款询证函(根据应收账款重要程度确定询证比例) ※ 重点债务单位抽查情况说明(部分商品销售发票、出库、销售入账

的单证)

8)应收股利(应收利润)(表3-5)、应收利息(表3-6)、预付账款

(表3-7)、应收补贴款(表3-8)、其他应收款(表3-9)[核查] ※ 重点核查明细账及会计凭证

※ 外部债权重点询证(确认是否存在及存在形式,了解债务人资金信

用、管理状况,作为评估坏账的依据)

※ 内部独立核算单位双向核对(如合并则评估值为零) 9)存货——原材料(评估)(表3-10-1) ※ 实物盘点表

※ 非正常状态材料清单[列明实物数量、状态类别(霉烂、变质、损毁、

超储呆滞)、账面价值、对应评估明细表序号等项目]

※ 清查中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废、呆坏账、无需偿付的负债

情况及原因分析

※ 主要材料采购合同或材料清单、主要材料采购价格一览表(列明品

种、规格及单价)

10)存货——材料采购(在途材料)评估(表3-10-2) 11)存货——在库低值耗品评估(表3-10-3) 12)存货——包装物评估(表3-10-4) 13)存货——委托加工材料评估(表3-10-5) ※ 委托加工合同,其余同(9)

14)存货——产成品(库存商品)评估(表3-10-6)

※ 产品出厂销售价格

※ 产品(库存商品)盘点表(列示品种、规格、报废产品应注明) ※ 主要产品销售合同、部分大额销售发票 ※ 产成品成本构成分析

15)存货——在产品(自制半成品)评估(表3-10-7)

※ 在产品成本构成项目(列示品名、材料成本、工资成本及制造费用) ※ 合理生产周期的材料、工资及制造费用变动幅度(投入时/评估时) ※ 在产品现行消耗定额(材料定额、工时定额) ※ 在产品完工程度(约当产量) ※ 报废的在产品清单

16)存货——分期收款发出商品(核查)(表3-10-8) 17)存货——委托代销商品(核查)(表3-10-10) 18)存货——委托代销商品(核查)(表3-10-11)

19)待摊费用(评估)(表3-11)、开办费(评估)(表7-1)、长期

待摊费用(评估)(表7-2)、其他长期资产(核查)(表8-1)、递延税款借项(核查)(表8-2)

※ 递延资产和待摊费用对应的资产(或权利)类别(属性) 20)处理流动资产净损失(评估)(表3-12)

a) 待处理流动资产状况[列示对应表号、品名、处理原因(报废、残损

等)、鉴定(或检验)书]

21)一年内到期的长期债券投资(评估)(表3-13)

b) 债券凭证复印件

22)其他流动资产(核查)(表3-14) 23)长期投资——股票投资(评估)(表4-1) c) 股票(股权证)复印件 d) 优先股固定年回报率、转让年限 e) 普通股预计年股利收入及出手价 f) 股票发行公司的股利分配政策

24)长期投资——其他投资(评估)(表4-3)

g) 企业联营或合资合同(协议)

25)长期投资——债券投资(评估)(表4-2) h) 债券盘点表 i) 债券凭证复印件

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